2020黑龙江农信社招聘考试会计出纳操作流程题A卷

　　一、填空（20题）

　　1、出纳员不得（代填或代改）缴款凭证，收付现金要当面清点，一笔一清。

　　2、对单笔超过（20万元（含））的现金支取，信用社应要求取款人至少提前一个工作日以电话等方式进行预约，并登记“电话预约登记簿”。

　　3、票币整点必须做到（点准）、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚

　　4、主管柜员根据营业柜员交来的客户凭证挂失申请书，与重要空白凭证销号登记薄核对确认未使用无误后，登记（计算机工作日志），在申请书上签批同意挂失字样，交营业柜员办理挂失手续。

　　5、存款业务可以办理无折存现，取款业务必须（凭折刷磁）办理，严禁办理无折取款业务。

　　6、汇款人和收款人均为个人，需要在汇入行社支取现金的，应在汇兑凭证“汇款金额”大写栏，先填写（“现金”）字样，再填写汇款金额。

　　7、储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持（存单和本人居民身份证明）办理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具其居民身份证明。

　　8、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向开户信用社所在地的（公证处）申请办理继承权证明书，储蓄机构凭此办理过户或支付手续。

　　9、严格执行（印押证）分管的原则，形成有效的相互制约，相互制衡的机制。

　　10、重要空白凭证一律纳入（表外科目）核算。

　　11、个人通知储蓄存款按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和（7天）通知存款。

　　12、整存整取定期储蓄存款部分提前支取只能办理（一次），提前支取部分储蓄存款利息利随本清。

　　13、定期保管的会计档案按期限分为（3年）、5年、10年、15年四种

　　14、信用社应选择分类（平均年限）折旧方法计提折旧，并报主管税务机关备案。

　　15、INSERT 在综合业务系统中系统按键示（提交键），用于交易请求的发送。

　　16、库房、保险柜的修锁、换锁，必须向（联社保卫部门报告），经审批后，由联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。

　　17、纸币呈正十字形缺少（四分之一）的，按原面额的一半兑换。

　　18、个人结算账户开户时必须以（人民币）开户。个人结算账户可以以现金或转账方式开立。

　　19、基本存款账户、（临时存款账户）和预算单位开立的

　　专用存款账户开立时，必须经中国人民银行核准。

　　20、单位、个人和信用社办理支付结算必须遵守“恪守信用，履约付款；（谁的钱进谁的账，由谁支配）；银行不予垫款”的原则。

　　二、名词解释（10题）

　　1、“五双”制度：一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持“双人临柜、双人管库、双人守库、双人碰库、双人押运”制度。

　　2、六无：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支、账表无虚假。

　　3、六相符：账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。

　　4、重要空白凭证：是指由农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。

　　5、会计档案：是指农村信用社经营活动中形成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料。

　　6、票据权利：是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

　　7、支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

　　8、柜员制：是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。

　　9、出票：是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

　　10、银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

　　三、单项选择题（20题）

　　1、单位银行结算账户在正式开立之日起（B）个工作日内，只能办理资金转入和现金存入，不能办理付款业务。

　　A、 2个   B、 3 个   C、 1 个   D、 5 个

　　2、结算账户现金结算起点为（B）元。

　　A、 500元   B、1000元   C、 5000元   D、3000元

　　3、各营业网点反洗钱联络员必须在（D）工作日内登录反洗钱系统浏览系统自动生成的属于本营业网点的大额交易信息，将“未上报信息”中所有用红色标示的信息，根据其显示状态进行修改、删除后确认。

　　A、 2个   B、5 个   C、 1 个   D、 3 个

　　4、各营业网点应该提交可疑交易报告的务必在交易或行为发生后（B）个工作日内登录反洗钱系统，浏览属于本营业网点的可疑交易信息.

　　A、 2个   B、5 个   C、 1 个   D、 3 个

　　5、普通开户的交易码为（D）

　　A、 1201   B、1302   C、 1301   D、 1101

　　6、存本取息储蓄开户时按规定（C）起存。

　　A、 50元   B、1000元   C、 5000元   D、5元

　　7、投资性账户是存款人以获取利息为目的的账户，主要有（D）和单位定期存款账户。

　　A、 基本存款账户 B、个人银行结算账户 C、一般存款账户   D、个人储蓄账户

　　8、储蓄存款在（B）后免征个人所得税。

　　A、2007年8月15日   B、2008年10月9日   C、 1999 年10月31日 D、2008年10月10日

　　9、永久保管的会计档案包括（B）

　　A、固定资产卡片B、有权机关查询、冻结及扣划书 C、记账凭证、原始凭证及附件   D、大额支付交易记录

　　10、不可以支取现金的单位银行结算账户（C）

　　A、 基本存款账户 B、临时存款账户 C、一般存款账户   D、专用存款账户

　　11、在人民银行规定允许的范围内将单位存款账户转入个人存款账户和个人银行卡账户（代发工资除外）视同大额现金支付管理，超过（A）应同时逐笔登记台账。

　　A、5万元（含5万元） B、20万元（含20万元）C、50万元（含50万元）D、100万元（含100万元）

　　12、有权办理查询、冻结、扣划单位及个人存款的单位（A）

　　A、人民法院 B、公安机关 C、国家安全机关D、人民检察院

　　13、信用社主任（C）要不定期全面查库一次。

　　A、每月 B、每旬 C、每季度 D、每半年

　　14、票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，对二者不一致的结算凭证（ C ）。

　　A、以大写为准 B、以小写为准 C、信用社不受理 D、可以更改

　　15、信用社应对已开立的单位银行结算账户实行（ A ），检查开立的银行结算账户的合法性，核实开户资料的真实性。

　　A、年检制度 B、核准制度 C、审批制度 D、年检审查

　　16、凡以前年度的错账，应填制（ D ）冲账，不再更改年度报表。

　　A、 划线更正法 B、红字更正法 C、 红字同方向传票     D、蓝字反方向传票

　　17、在办理业务时发现假币，由（C）业务人员当面予以收缴。

　　A、一名B、两名C、两名以上

　　18、临时存款账户的在有效期最长不得超过（C）。

　　A、 1年   B、6个月   C、 2年   D、 5年

　　19、活期储蓄存款未到结息日清户者，按（ C ）挂牌公告的活期存款利率算至清户前一天止。

　　A、存入日 B、清户前一日 C、清户日 D、到期日

　　20、到期收回的短期贷款信贷档案保管期限（B）

　　A、3年   B、5年   C、 10年   D、 15年

　　四、多项选择题（20题）

　　1、信用社柜员登录综合业务系统处理系统采用（ABC）方式，严禁明码操作。

　　A、指纹识别   B、刷卡   C、 密码 D、PC登陆

　　2、综合柜员的主要职责（ABC）

　　A、负责日常人民币储蓄和对公业务的操作，记载库存现金账簿，办理营业用现金的领用、保管，主辅币、残币的兑换及大额支现登记备案，负责票币的整点、挑剔及有价单证的兑付工作。     B、办理营业用重要空白凭证、有价单证的领用和保管。 C、办理医保、退休工资、城市低保、代发工资、代收话费等代收、代付业务。 D、负责重要空白凭证、有价单证的领取、登记和保管。

　　3、出纳员岗位职责：（ABCD）

　　A、保管现金、金银、外币和有价单证。B、严格库房管理，确保库款安全。C、宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币工作。D、加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。

　　4、（   ）等必须入库保管。（ABCD）

　　A、现金   B、金银   C、外币   D、有价证券

　　5、可疑报告范围：（ABCD）

　　A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。

　　B.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。

　　C.法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。

　　D.长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。

　　6、残缺、污损人民币兑换说法正确的是（ACD）

　　A、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应按原面额全额兑换。

　　B、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应按原面额的兑换

　　C、呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

　　D、额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。

　　7、有价单证包括：（ABCDE）

　　A、国库券B、金融债券C、企业债券D、定额存单E、旅行支票

　　8、凭证销毁可以采取（ABCD）等方式，必须保证不能再使用。

　　A、焚烧B、打纸浆C、钻孔D、切角

　　9、教育储蓄为就读于（ABC）、硕士和博士研究生。

　　A、全日制高中（中专）B、大专C、大学本科D、初中

　　10、（ABCD）等特殊业务，需要提供客户及代理人有效身份证件的，必须进行有效身份证件验证核查。

　　A、开户B、挂失C、提前支取D、存折清户

　　11、银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行（ABCD）及其他违法犯罪活动

　　A、偷逃税款B、逃废债务C、套取现金D、洗钱

　　12、银行结算账户包括：（AB）

　　A、单位银行结算账户B、个人银行结算账户C、投资性账户D、个人储蓄账户

　　13、教育储蓄为零存整取定期储蓄存款。存期分为（AC）。

　　A、一年   B、二年   C、三年   D、五年

　　14、签发支票必须记载事项：（ABC）

　　A、表明“支票”的字样；B、无条件支付的委托；C、确定的金额；D、收款人名称

　　15、跨营业网点可以办理通存通兑的业务：（ABCDE）。

　　A、续存   B、支取   C、更换密码   D、销户（不含存折类存款E、更换单折

　　16、三铁制度是指：（ABD）

　　A、铁款 B、铁账 C、铁算盘 D、铁规章

　　17、信用社应加强对已核销呆账贷款的管理，确保做到：（ABC）

　　A、账销 B、案存 C、权在

　　18、计提固定资产折旧的方法有：（ABCD）

　　A、平均年限法 B、工作量法 C、双倍余额递减法 D、年数总和法

　　19、财务管理基本原则：（ABD）

　　A、权责发生制原则 B、真实性原则 C、收入发生制原则

　　D、相关性原则

　　20、业务印章执行（ABCD）管理办法。

　　A、专人保管 B、专人使用 C、专人负责 D、印、押证分管

　　五、判断（10题）

　　1、个人结算账户销户可由他人代理办理。（×）个人结算账户销户必须由存款人本人办理。

　　2、严禁将原子印章作为预留印鉴。（√）

　　3、汇入行（社）对于向收款人发出取款通知，经过3个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。（×）2个月

　　4、定期存款恰逢法定节假日到期，造成储户不能按期取款，储户可在储蓄机构节假日前一天办理支取存款，对此，手续上视同提前支取，但利息按到期支取计算。（√）

　　5、存款人已死亡，但存款单持有人没有向信用社申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去信用社支取或转存存款人生前的存款，信用社都视为正常支取或转存，事后而引起的存款继承争执，储蓄机构不负责任。（√）

　　6、存款单位支取定期存款只能以转帐方式将存款转入其基本存款帐户。（√）

　　7、支票的持票人应当自出票日起2个月内提示付款。（×）10天

　　8、密码挂失可以委托他人代为办理。（×）不能。

　　9、银行卡密码累计输入5次错误，持本人有效身份证件和正确密码即可解锁，不知密码，仍需办理密码挂失。（×）3次

　　10、重要空白凭证出入库及出售时，因操作失误造成记账错误的，可以自行核销。（×）必须报科技中心进行调账处理。

　　六、简答（5题）

　　1、办理通存通兑业务的条件：

　　（1）储户必须设置支付密码；

　　（2）开户时提供本人有效身份证件，存折（单）打印户名；

　　（3）联网前的存折需到原开户社（所）更换新折。

　　2、会计档案保管的“三防” “五无”是指：

　　（1）防火、防潮、防盗；

　　（2）无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。

　　3、信用社的下列固定资产提取折旧：

　　（1）房屋和建筑物；

　　（2）在用的各类设备；

　　（3）季节性停用、维修停用的设备；

　　（4）以经营租赁方式租出的固定资产；

　　（5）以融资租赁方式租入（房屋、建筑物等不动产除外）的固定资产。

　　4、简述挂失销户的操作流程：

　　（1）书面挂失满7日后，客户要求挂失销户时，必须由存款人本人到网点办理，交回第一联挂失申请书。（不得代理）

　　（2）柜员收回挂失申请书第一联与专夹保管的第三联核对，核对无误后交会计主管审批。

　　（3）会计主管审验有效身份证件，复印一份粘贴于申请书背面，审核申请书无误后在申请书第一、三联签字（套签）。

　　（4）按照挂失补发操作流程补发新单（折）

　　（5）选择【1104销户】交易，根据系统提示输入新单（折）要素并提交。

　　（6）打印取款凭条、利息清单，并交客户签字确认。

　　5、存款人可以申请开立临时存款账户：

　　（1）设立临时机构。

　　（2）异地临时经营活动。

　　（3）注册验资。

　　七、问答（4题）

　　1、大额交易报告范围。

　　1.单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

　　2.法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。

　　3.自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。

　　4.交易一方为自然人，单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。

　　5.交易同时符合两项以上大额交易标准的，金融机构应当分别提交大额交易报告。

　　6.累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。

　　7.客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等进行金融交易，通过银行账户划转款项的，按照规定通过反洗钱系统提交大额交易报告。

　　2、实名证件的种类及使用要求：

　　（1）居住在境内16岁以上的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；

　　（2）居住在境内的16周岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿；

　　（3）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

　　（4）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

　　（5）外国公民，为护照或外国人永久留居证。学生证、机动车驾驶证、介绍信以及法定身份证件的复印件不能作为实名证件使用。

　　3、不得作为单位定期存款存入的款项：

　　（1）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

　　（2）任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。

　　（3）任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构。

　　（4）任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存入金融机构。

　　4、信用社的社员（股东）承担以下义务：

　　（1）承认并遵守信用社章程；

　　（2）按其所认购的数额向信用社缴纳股金；

　　（3）以其所持股金数额为限对信用社承担风险和民事责任；

　　（4）维护信用社的利益和信誉，支持信用社合法开展各项业务；

　　（5）服从和履行社员（股东）代表大会的决议；

 

　　（6）国家有关法律、法规和行政规章以及信用社章程规定的其他义务。