2020河南农信社招聘考试综合试题及答案4

　　34.稽核检查“工作底稿”的要素有哪些?

　　被稽核单位名称;稽核检查人、内容及日期;稽核检查认定的事实及依据;编制日期、复核人及复核日期。

　　35.稽核检查报告主要内容有哪些?

　　实施稽核检查的基本情况、被稽核单位的组织机构及经营管理情况、查实的主要问题及对内控和风险的评价、整改的建议、被稽核单位的意见以及对有关责任人拟做出的处理意见等;稽核报告的附件。

　　36.稽核报告的附件主要包括哪些内容?

　　稽核人员的稽核底稿;用于佐证有关问题的报表、账簿、证据的复印件等资料;有关涉密问题或专项问题等。

　　37.稽核检查档案的主要内容包括哪些?

　　立项审批表、稽核检查方案、稽核通知书、被稽核单位自查报告、工作底稿、证明材料、稽核事实与评价材料、分项目稽核检查小结、稽核检查报告、反馈意见、稽核结论和处理决定、被稽核单位整改通知等资料。

　　38.河南省农村信用社稽核工作的原则和管理体系是什么?

　　农村信用社稽核工作按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，建立和完善“垂直管理、上挂下查”的稽核管理体系，直接向理事会负责和报告工作。

　　39.市办公室稽核组的职责是什么?

　　(一) 根据省联社稽核工作意见和部署，按照省联社授权，组织对县联社稽核工作进行检查、监督、评价和指导。

　　(二) 组织落实省联社布置的各项稽核工作。

　　(三) 对县联社的财务收支状况进行常规稽核。

　　(四) 对县联社高级管理人员任职情况进行年度常规稽核。

　　(五) 对县联社稽核工作进行整体评价。#p#分页标题#e#

　　(六) 统计、汇总辖内农村信用社稽核数据。

　　40.县联社稽核科的职责是什么?

　　负责对联社营业部和辖内基层信用社网点的业务、经营管理活动进行序时、定期和常规稽核，并对稽核对象的内控和风险进行评价。

　　(一) 序时稽核内容：库存现金账实的核对;重要空白凭证的管理、使用;表外科目核算;会计出纳工作的授权分责管理情况;业务周转金的收支;往来业务核对;不 良资产比例、资产负债比例的变化情况;安全保卫制度的落实等。

　　(二) 定期稽核内容：财务收支的真实性、合规性;当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵(质)押的有效性以及责任落实情况;其它应收应付款项等过渡性资金的收支;大额贷款及农户信用贷款的发放、管理、回收情况;固定资产购建、管理情况;呆账贷款认定、核销的真实性、合规性等。

　　(三) 常规稽核内容：农村信用社年终决算的稽核;农村信用社高管人员任职期间的年度稽核;农村信用社高管人员、重要岗位人员(信贷、会计等)的离任稽核，凡属提职上任或调职转任的，必须在任命之前进行稽核;计算机系统运行、管理的安全性合规性等。

　　41.稽核人员在执行稽核任务时的职权有哪些?

　　(一) 要求被稽核单位汇报并提供有关情况，查阅被稽核单位的财务、会计、出纳等有关凭证、账册、报表及文件资料。

　　(二) 检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证和财产物资等，必要时有权采取先封后查的措施。

　　(三) 责成被稽核单位停止和纠正违反国家金融方针、政策、法律法规以及违反财经纪律和农村信用社管理制度的业务活动。

　　(四) 参加被稽核单位的有关会议并索取有关资料,对发现的问题有权进行调查，必要时可越级反映。

　　42.对出纳错款的稽核处罚有哪些?

　　(一)属于技术性错款的，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。对不按规定上报的，对单位主要负责人和直接责任人将按有关规定处罚。

　　(二)属于责任事故错款的，按长款归公，短款自赔的原则处理，并追究有关人员责任。

　　(三)查明短款性质属于贪污、自盗、挪用性质的，以及侵吞长款的，均提交联社理事会严肃处理，情节恶劣的移交司法机关处理。

　　43.什么是离任稽核?

　　是按照农村信用社章程的要求，根据有关部门的建议，对重要岗位及工作人员任职期间职责履行情况进行监督和评价的一种稽核活动。

　　44.离任稽核的对象有哪些?

　　离任稽核的对象是农村信用社所有工作人员，重点是担负一定领导、管理责任的并处在重要工作岗位上的人员。除高管层成员按审计制度外，包括信用社主任、副主任、会计、出纳、信贷人员、计算机操作人员、网点负责人等。

　　45.对信用社主任、副主任的稽核内容有哪些?

　　(一)贯彻落实国家的金融方针、政策、法规以及上级制定下发的文件、规章制度情况;

　　(二)各项责任目标完成情况;

　　(三)存款、贷款的反映是否真实，信贷资产质量是否有明显改善和提高;

　　(四)各项财务收支是否合理、合规;

　　(五)利润反映是否真实。

　　(六)各项贷款有无虚增、虚减或帐外经营问题;

　　(七)业务经营是否存在重大决策失误;

　　(八)安全保卫工作情况;

　　(九)所在单位是否发生违法、违纪案件;

　　(十)是否勤政、廉政;

　　(十一)对前任领导遗留问题是否积极采取措施加以妥善处理和解决;

　　(十二)对稽核检查、专业检查报告中反映问题的整改情况及效果;

　　(十三)根据上级要求和稽核工作的具体情况而需要稽核的其他事项。

　　46.对会计、出纳的稽核内容有哪些?

　　(一)执行规章制度情况;

　　(二)帐务组织情况;

　　(三)重要空白凭证管理情况;

　　(四)对出纳人员的稽核。主要稽核是否坚持了现金管理制度，帐款是否相符;有无白条顶库、空库或私自动用库款的现象;有无大额错款和长款归己，虚报短款等行为，是否按规定进行了处理。

　　(五)所借公 款 、公物是否全部归还。

　　47.对信贷人员的稽核内容有哪些?

　　(一)执行规章制度情况;

　　(二)所包片贷款形态结构是否真实，有无因催收不力或失职造成资金损失;不 良贷款计划完成情况;

　　(三)贷款的风险程度;

　　(四)贷款债务落实情况;

　　(五)经办业务过程中是否有以贷谋私、自批自贷、收贷**不入帐问题;

　　(六)所领用的重要空白凭证是否全部使用和上交，有**失、挪用情况;

　　(七)所借公 款 、公物是否全部归还。

　　48.案件专项治理工作的主要内容是什么?

　　案件专项治理工作的主要内容是各项内控制度的建设及执行情况，重大案件查处及案件责任人员的处理情况，重点机构、重点部位的风险及整改情况。#p#分页标题#e#

　　49.重大突发事件的报送报告标准是什么?

　　(一) 挤兑事件;

　　(二) 聚众到省联社、市级机构或县级联社**、请愿、静坐、示威，甚至冲击、围攻的事件;

　　(三) 抢劫农村信用社机构网点或运钞车、盗窃农村信用社机构网点现金10万元以上的案件，诈骗农村信用社机构或其他涉案金额100万元以上的案件;

　　(四) 省联社及市级机构人员、县级联社和基层农村信用社高级管理人员1人以上(含1人)，县级联社和基层农村信用社3人以上(含3人)被绑架或限制人身自由，叛逃、失踪或非正常死亡的事件;

　　(五) 造成农村信用社系统直接经济损失100万元以上的事故、自然灾害;

　　(六) 造成农村信用社系统重要数据、账册、重要空白凭证严重损毁、丢失，造成农村信用社营业结算系统在涉及2个或2个以上县级联社范围内中断6小时以上，在涉及1个县级联社范围内中断12小时以上，严重影响正常工作开展的事件;

　　(七) 盗窃、出卖、泄露或丢失涉密资料，可能影响金融和社会稳定，造成经济秩序混乱的事件;

　　(八) 其他可能引发辖内、系统内金融风险或严重影响金融和社会稳定以及省联社认为事关重大，要求及时报送的事件。

　　发生在敏感地区、敏感时间，涉及敏感人物的重大突发事件不受上述标准限制。

　　50.《重大突发事件报告》内容要素是什么?

　　说明事件的起因、时间、地点、当前情况、已采取的措施、事态发展预测、造成的影响等情况。

　　有伤亡及财产损失的，应特别说明伤亡人数和损失金额;

　　挤兑事件应特别说明参加挤兑的人数、被挤兑机构存取款变化、资产负债、头寸情况及风险蔓延情况;

　　聚众**、围攻事件应特别说明参与的人数、持续的时间、现场秩序情况和造成的影响;

　　重要凭证、保密资料丢失或损毁及电子系统故障等事件，应特别说明可能引发的后果和拟采取的措施。

　　51.河南省农村信用社保密范围有哪些?

　　(一) 尚未公布的重大体改方案及政策措施。

　　(二) 尚未公布的机构撤销、关闭等金融风险处置过程中重大决定及相关资料。

　　(三) 各类内部稽核检查的报告和数据、报表，有关财务资料。

　　(四) 尚未公布的农村信用社各类风险指标的统计数字，尚未公布的重大案件的发案、处理情况及有关统计数字。

　　(五) 各类密码机、密码钥匙、操作卡等密码载体及其使用管理的相关资料。

　　(六) 其他绝密级、机密级和秘密级事项。

　　(七) 对于管理工作中不属于国家秘密但需要保密的事项，也应当作为内部事项管理，不得擅自扩散。如在一定时间和范围内不宜公开的有关农村信用社数据、风险情况，机构设置、内部分工情况，干部选拔、配备、任免事项和材料;对内部稽核检查的情况及未公开的处理意见;各种内部规章制度、资料及印章等。

　　52.河南省农村信用社机要保密守则是什么?

　　一、不该说的秘密，绝对不说。

　　二、不该问的秘密，绝对不问。

　　三、不该看的秘密，绝对不看。

　　四、不该记录的秘密，绝对不记录。

　　五、不在非保密本上记录秘密。

　　六、不在私人通信中涉及秘密。

　　七、不在公开场所和家属、子女、亲友面前谈论秘密。

　　八、不在不利于保密的地方存放秘密文件、资料。

　　九、不在普通电话、明码电报、普通邮局传达秘密。

　　十、不携带秘密材料游览、参观、探亲、访友和出入公共场所。

　　53.重要岗位轮换和强制休假的对象有哪些?

　　(一)金库管理人员。(金库正、副密钥保管人员)

　　(二)出纳岗位人员。

　　(三)综合柜员制柜员。

　　(四)会计岗位人员(包括主办会计、助理会计、分社会计)。

　　(五)联行结算岗位人员(包括电子联行、票据交换岗位人员、内部往来岗位人员以及印、押、证岗位人员)。

　　(六)有价单证及重要空白凭证管理人员。

　　(七)信贷岗位人员。

　　(八)电脑系统管理员。

　　54.农村信用社可以向客户提供哪些服务?

　　除传统的存款、贷款、汇兑结算等服务外，农村信用社还可以向客户提供信息咨询、代客理财、代收代付、代理保险、证券以及其他银行业务。其中，贷款业务是农村信用社主要的服务项目。

　　55.哪些人可以向农村信用社申请贷款?

　　农村信用社服务区域内，经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人，均可以向当地农村信用社申请贷款。提出贷款申请后，由农村信用社按有关规定审查是否符合贷款条件，并决定是否给予贷款。

　　56.什么是农户小额信用贷款?#p#分页标题#e#

　　答：农户小额信用贷款是指信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保的贷款。这里所指的农户是指具有农业户口，主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农民、个体经营户等。

　　农户小额信用贷款的主要特点有：一是以农户为贷款对象，是一种自然人贷款;二是额度较小，具体额度根据各地区不同的经济而有所不同，发达地区可能是1万～2万元，个别地方还可能是5万～10万元，欠发达地区可能是3000～5000元，个别的可能是1000～2000元;三是实行信用放款，不需要抵押担保，手续比较简便;四是一次核定贷款限额，可以周转使用，减少了环节，缩短了时间，提高了效率;五是贷款利率实行优惠，农户小额信用贷款的利率要根据农村信用社的资金成本，要尽可能优惠，以减轻农民负担。