2020甘肃农村信用社招聘考试历年金融基础知识考试真题（三）

　　1、农村信用社在什么情况下可以实行以县(市)为单位统一法人?

　　答：按照《关于农村信用社以县(市)为单位统一法人的指导意见》规定，在人口相对稠密或粮棉商品基地县(市)，可以县(市)为单位将农村信用社和县(市)联社各为法人改为统一法人，具体条件是：(1)全辖农村信用社统算，账面资金能抵债;(2)基层农村信用社自愿;(3)县(市)联社有较强的管理能力;(4)统一法人后股本金达到1 000万元以上(经银行监管部门批准，可适当调整)，并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。

　　2、什么是农户小额信用贷款?

　　答案：农户小额信用贷款是指农村信用社为了提高农村信用合作社信贷服务水平，加大支农信贷投入，简化信用贷款手续，更好的发挥农村信用社在支持农民、农业和农村经济发展中的作用而开办的基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需要抵押、担保的贷款。它适用于主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农民、个体经营户等。

　　3、农村信用社的基本会计凭证有几种，都是什么?

　　信用社定期保管的会计档案期限分哪几种?

　　一 会计凭证类

　　1 原始凭证 15年

　　2 记账凭证 15年

　　3 汇总凭证 15年

　　二 会计账簿类

　　4 总账 15年 包括日记账

　　5 明细账 15年

　　6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年

　　7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年

　　8 辅助账簿 15年

　　三 财务报告类

　　包括各级主管部门汇总财务报告

　　9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析

　　10 年度财务报告(决算) 永久 包括文字分析

　　四 其他类

　　11 会计移交清册 15年

　　12 会计档案保管清册 永久

　　13 会计档案销毁清册 永久

　　14 银行余额调节表 5年

　　4、出纳工作的基本制度有那些?

　　一、凡经办现金出纳业务，必须坚持以下基本规定：

　　(一)钱账分管;先收款后记账，先记账后付款。

　　(二)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

　　(三)现金收付，换人复核。

　　(四)凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

　　(五)及时核对库存，做到账款、账实相符。

　　(六)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

　　实行出纳柜员制的，按有关规定执行。

　　二、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。

　　三、收付、整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币按照以下标准：

　　(一)票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者;

　　(二)纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开粘补者;

　　(三)裂口超过纸幅1/3或票面裂口、损及花边图案者;

　　(四)票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者;

　　(五)票面变色严重、影响图案清晰者;

　　(六)硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化蚀损坏部分花纹者。

　　四、票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

　　五、现金、金银、外币、有价证券等，必须入库保管。装零头数的尾数箱应由经手人加锁后入库保管。库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐、保持清洁。库内不准存放私人财物和其他物品。

　　六、发生出纳错款，应立即查找，并向有关部门报告。对于确实无法挽回的错款损失，要区别性质进行处理。

　　(一)技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。误收确实难以辨认的假币，按规定的手续审批后报损。

　　(二)责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理。

　　(三)属于自盗、挪用以及侵吞长款的，均应追回款项，并给予相应的处分;触犯刑律的，移交司法部门处理。

　　七、凡现金、金银、外币、有价单证、收付讫章等出入库和库房、保险柜钥匙(密码)的转移都必须办理交接手续。应由交接双方及监交人当面点交清楚，并登记交接登记簿和共同签章。交接登记簿应妥善保管，以备查考。

　　5、我国的储蓄政策、原则是什么?

　　新中国成立后，我国宪法和法律都明确规定保护个人合法储蓄存款的所有权不受侵犯，即历来都是对储蓄实行保护和鼓励政策，具体说来就是存款的占有权属于存款人所有，任何人不得侵犯;存款完全归存款人自由支配，任何人不得干涉;存款的处置权属存款人，任何人不得剥夺;国家免征储蓄存款利息的个人收调节税。

　　我国储蓄原则是在基于宪法、法律规定保护个人合法存款所有权不受侵犯的前提下实行"存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密"的原则。

　　存款自愿--储户参加储蓄，存多存少、存什么种类，在哪个银行开户完全是一种自愿的行为，任何人和单位都不能干涉。

　　取款自由--储户取款多少，什么时候取，也是其自由决定，任何个人和单位也不能干涉。

　　存款有息--储户在金融机构的存款，金融机构必须按照国家规定的利率向储户支付一定的利息。

　　为储户保密--储户存款的多少，储蓄的种类，户名，地址，印章等式样，金融机构不得泄漏于外人，以保障存款的安全。

　　6、贷款五级分类的核心定义?

　　答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。 (1)正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。(2)关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。(3)次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。(4)可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。(5)损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。 7、为什么要加强贷款风险管理?

　　答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。

　　15 银行对账单 5年