解放军文职招聘考试应收管理模块的应用

 一、应收管理模块初始化工作

（一）控制参数和基础信息的设置

1.控制参数的设置

（1）基本信息的设置主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。

（2）坏账处理方式设置

企业应当按期估计坏账损失，计提坏账准备，当某一应收款项全部确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收款项金额。

在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这一参数不能更改；如确需更改的，只能在下一年修改。

（3）应收款核销方式的设置

应收款核销是确定收款与销售发票、应收单据之间对应关系的操作，即指明每一次收款是哪几笔销售业务款项。应收管理模块一般提供按单据、按存货等核销方式。

（4）规则选项应收管理模块的规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证、预收冲应收是否生成转账凭证等。

2.基础信息的设置

（1）设置会计科目设置会计科目是指定义应收管理模块凭证制单所需的基本科目。

（2）设置对应科目的结算方式设置对应科目的结算方式即设置对应科目的收款方式，主要包括现金、支票、汇票等。

（3）设置账龄区间

设置账龄区间是指为进行应收账款账龄分析，根据欠款时间，将应收账款划分为若干等级，以便掌握客户欠款时间的长短。

（二）期初余额录入

初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。一般包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。

当第二年度处理时，应收管理模块自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。