解放军文职招聘考试优先股

 优先股（P71）

1.发行条件

公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50％，且筹资金额不得超过发行前净资产的50％，已回购、转换的优先股不纳入计算。

2.优先股股东表决权的恢复

公司累计3个会计年度或者连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，股东大会批准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决，每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权。

3.特定事项的表决权（2015年多选题）

出现以下情况之一的，公司召开股东大会会议应通知优先股股东，优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决：

（1）修改公司章程中与优先股相关的内容；

（2）一次或者累计减少公司注册资本超过10％；

（3）公司合并、分立、解散或者变更公司形式；

（4）发行优先股；

（5）公司章程规定的其他情形。

【考点32】合格投资者（P151）（2015年多选题）

1.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。公开发行包括面向“公众投资者”公开发行和面向“合格投资者”公开发行两种方式。非公开发行应当面向“合格投资者”。

2.合格投资者的界定（2015年多选题）

合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：

（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会（以下简称基金业协会）登记的私募基金管理人；

（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经基金业协会备案的私募基金；

（3）净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业；

（4）名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者；

（5）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；

（6）合格境外机构投资者（QFII)、人民币合格境外机构投资者（RQFII)；

（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。

【解释】发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5％的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受“合格投资者”资质条件的限制。