甲企业主要生产销售服装，采购布料时，供应商提供信用期间为30天，而出售服装时，提供给购买商信用期间为45天，由于信用期间不同，所以甲企业需要保持一定的现金持有量用于采购布料，所以这里为（）。

试卷相关题目

• 1某公司按照2/20，N/60的条件从另一公司购人价值1000万的货物，由于自己调度的限制，该公司放弃了获取2%现金折扣的机会，公司为此承担的信用成本率是（）。

  A.2.00%

  B.12.00%

  C.12.24%

  D.18.37%

  开始考试点击查看答案
• 2上市公司盈利能力的成长性和稳定性是影响其市盈率的重要因素。 （）

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 3“企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件”，这属于投机性需求。 （）

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 4信用标准是客户获得企业商业信用所具备的最低条件，通常表示为（）^

  A.预期的现金折扣率

  B.预期的坏账损失率

  C.现金折扣期限

  D.信用期限

  开始考试点击查看答案
• 5采用成本模型确定目标现金余额时，考虑的现金持有成本包括（）。

  A.机会成本

  B.管理成本

  C.生产成本

  D.短缺成本

  开始考试点击查看答案
• 6采用成本分析模式、存货模式和随机模式确定现金最佳持有量时，均需考虑的成本因素是（）。

  A.转换（交易）成本

  B.机会成本

  C.短缺成本

  D.管理成本

  开始考试点击查看答案
• 7乙公司预测的年度赊销收人净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%,资本成本为10%,—年按360天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。.

  A.10

  B.18.75

  C.8.5

  D.12

  开始考试点击查看答案
• 8营运资金管理的首要任务是（）。

  A.满足合理的资金需求

  B.提高资金使用效率

  C.节约资金使用成本

  D.保持足够的短期偿债能力

  开始考试点击查看答案
• 9某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是（）。

  A.期限匹配融资策略

  B.保守融资策略

  C.激进融资策略

  D.折中融资策略

  开始考试点击查看答案
• 10某企业的长期融资只能满足部分长期性资产的需要，而余下的长期性资产用短期融资来满足，其采取的融资策略是（）。

  A.期限匹配融资策略

  B.保守融资策略

  C.激进融资策略

  D.极端融资策略

  开始考试点击查看答案