某商场为增值税一般纳税人，与其供货企业甲服装厂达成协议，按销售量的一定比例进行平销返利。2017年2月从甲服装厂购进商品取得增值税专用发票，注明价款200万元、增值税34万元，当月按平价全部销售，月末甲服装厂按照协议支付给商场返利6万元。下列该项业务的处理，符合增值税有关规定的有（    ）。

试卷相关题目

• 1根据增值税法律制度的有关规定，下列各项中可以作为增值税进项税额抵扣凭证的有（    ）。

  A.增值税专用发票

  B.接受境外单位提供的应税服务从税务机关取得的完税凭证

  C.增值税普通发票

  D.农产品收购发票

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• 2根据企业所得税的相关规定，下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从其当期应纳税额中抵免的有（    ）。

  A.居民企业在境外设立的分支机构来源于中国境外的生产经营的应税所得

  B.非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所有实际联系的境外应税所得

  C.非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所无实际联系的境外所得

  D.居民企业从其直接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息等权益性投资所得

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• 3下列各项中，适用11%税率计征增值税的有（    ）。

  A.建筑服务

  B.转让土地使用权

  C.销售不动产

  D.金融服务

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• 4增值税一般纳税人销售或者进口下列货物，按低税率11%计征增值税的有（    ）。

  A.巴氏杀菌乳

  B.灭菌乳

  C.调制乳

  D.鲜奶

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• 5增值税一般纳税人销售或者进口下列货物，按低税率11%计征增值税的有（    ）。

  A.干姜

  B.姜黄

  C.麦芽

  D.淀粉

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• 6一般纳税人接受的下列服务中，不得抵扣进项税额的有（    ）。

  A.购进的旅客运输服务

  B.购进的贷款服务

  C.购进的居民日常服务

  D.购进的娱乐服务

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• 7根据企业所得税法的有关规定，企业从事下列项目的所得，免征企业所得税的有（    ）。

  A.花卉的种植

  B.内陆养殖

  C.中药材的种植

  D.远洋捕捞

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• 8根据企业所得税法的相关规定，下列不属于职工福利费范畴的项目有（    ）。

  A.职工交通补贴

  B.向企业内设职工食堂的临时工支付的工资薪金

  C.为企业生产车间的工人缴纳的住房公积金

  D.劳动保护费支出

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• 9境外A公司在中国境内未设立机构、场所，2016年取得境内甲公司股息、红利100万元，同时取得境内乙公司分配的股息、红利50万元。已知连续持有甲公司股票10个月，持有乙公司股票15个月，另外A公司持有两公司股票均公开发行并上市流通。取得丙公司支付境内不动产转让收入80万元，该项不动产原值80万元，已计提折旧20万元。则下列说法正确的有（    ）。

  A.A公司在我国取得的股息红利所得免税

  B.A公司在我国取得的股息红利所得应纳企业所得税15万元

  C.A公司在我国取得的不动产转让所得应纳企业所得税8万元

  D.A公司在我国取得的不动产转让所得应纳企业所得税2万元

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• 10在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列收入，按收入全额作为企业所得税应纳税所得额的有（    ）。

  A.股息收入

  B.特许权使用费收入

  C.租金收入

  D.财产转让收入

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