某企业2016年利润总额为500万元，当年为开发新技术发生研究开发费用50万元（未形成无形资产）。假设无其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%，该企业2016年应缴纳企业所得税（    ）万元。

试卷相关题目

• 1某房屋15年前建成，当时造价500万元，现准备转让。评估重置该房的建材、人工2000万元，该房5成新，则该房评估价为（    ）。

  A.300万元

  B.1000万元

  C.2000万元

  D.4000万元

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• 2某居民企业2016年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元（A国适用的企业所得税税率为20%）。则该企业2016年度在境内实际缴纳的企业所得税为（    ）万元。

  A.25

  B.26.25

  C.30

  D.31.25

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• 3某企业为创业投资企业，2014年7月1日，该企业以股权投资方式向境内未上市的某中小高新技术企业投资500万元。2016年该企业利润总额1200万元，已知企业所得税税率为25%，假定无其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2016年应纳的企业所得税税额为（    ）万元。

  A.17.5

  B.122.5

  C.212.5

  D.287.5

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• 4在中国境内未设立机构、场所的非居民企业A从中国境内B企业取得租金所得50万元、利息所得20万元、特许权使用费所得30万元，并向B企业转让位于我国境内的一处房产，取得转让收入500万元，该房产净值为420万元。假设不考虑其他税费，B企业应代扣代缴A企业的预提所得税为（    ）万元。

  A.17.1

  B.18

  C.26

  D.36

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• 5根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的来源于中国境内的转让财产所得，应以（    ）为企业所得税应纳税所得额。

  A.收入全额

  B.收入全额减除相关税费后的余额

  C.收入全额减除财产原值后的余额

  D.收入全额减除财产净值后的余额

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• 6下列个人所得中，适用20%比例税率的有（    ）。

  A.年终奖金所得

  B.劳务报酬所得

  C.特许权使用费所得

  D.财产转让所得

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• 7根据个人所得税法的规定，下列中国公民应进行个人所得税自行申报的有（    ）。

  A.从我国境外取得著作权转让所得的李某

  B.每月从我国境内两家企业分别取得工资所得的张某

  C.2016年取得股息红利所得16万元的王某

  D.取得年经营所得9万元的个体工商户赵某

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• 8下列各项中，属于在境内销售服务、无形资产或者不动产的有（    ）。

  A.销售位于境内的仓库

  B.出租位于境内的厂房

  C.境内甲企业向境内乙企业提供会议展览服务

  D.转让位于境内的矿山开采权

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• 9根据营业税改征增值税的相关规定，下列各项中，对应的进项税额不得抵扣的有（    ）。

  A.购进的货物用于公司的交际应酬

  B.因管理不善损失的不动产所耗用的建筑服务

  C.非正常损失的购进货物对应的交通运输服务

  D.购进的娱乐服务

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• 10根据个人所得税的有关规定，下列人员的工资、薪金所得，适用附加减除费用的有（    ）。

  A.在中国境内的外商投资企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员

  B.在中国境内的国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家

  C.在中国境内有住所而在中国境外任职或者受雇取得工资、薪金所得的个人

  D.在中国境内的国有企业中工作取得工资、薪金所得的非外籍专家人员

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