某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（　　）元。

试卷相关题目

• 1某公司当年的资本成本率为10%，现金平均持有量为30万元，现金管理费用为2万元，现金与有价证券之间的转换成本为1.5万元，则该公司当年持有现金的机会成本是（　　）万元。

  A.5

  B.3.5

  C.6.5

  D.3

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• 2运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（　　）。

  A.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+转换成本）

  B.最佳现金持有量＝min（管理成本+机会成本+短缺成本）

  C.最佳现金持有量＝min（机会成本+经营成本+转换成本）

  D.最佳现金持有量＝min（机会成本+经营成本+短缺成本）

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• 3下列财务管理目标中，容易导致企业短期行为的是（    ）。

  A.相关者利益最大化

  B.企业价值最大化

  C.股东财富最大化

  D.利润最大化

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• 4关于现金周转期的计算，下列公式正确的是（　　）。

  A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

  B.现金周转期=应收账款周转期+应付账款周转期-存货周转期

  C.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

  D.现金周转期=存货周转期+应付账款周转期-应收账款周转期

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• 5下列各项中，可用来表示应收账款机会成本的是（　　）。

  A.坏账损失

  B.给予客户的现金折扣

  C.应收账款占用资金的应计利息

  D.应收账款日常管理费用

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• 6按照ABC分析法，作为催款的重点对象是（    ）。

  A.应收账款逾期金额占应收账款逾期金额总额的比重大的客户

  B.应收账款账龄长的客户

  C.应收账款数额占全部应收账款数额比重大的客户

  D.应收账款比重小的客户

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• 7下列各项因素中，不影响存货经济订货批量计算结果的是（　　）。

  A.存货年需要量

  B.单位变动储存成本

  C.保险储备

  D.每次订货变动成本

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• 8在交货期内，如果存货需求量增加或供应商交货时间延迟，就可能发生缺货。为此，企业应保持的最佳保险储备量是（　　）。

  A.使保险储备的订货成本与储存成本之和最低的存货量

  B.使缺货损失和保险储备的储存成本之和最低的存货量

  C.使保险储备的持有成本最低的存货量

  D.使缺货损失最低的存货量

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