可转换公司债券实质上是一种由（    ）构成的复合融资工具。

试卷相关题目

• 1下列关于有限责任公司、股份有限公司治理结构的陈述，错误的是（    ）。

  A.股份有限公司的公司董事可以兼任经理

  B.股份有限公司应设立股东大会、董事会和监事会

  C.规模较小的有限责任公司也必须设董事会

  D.人数较少的股份有限公司，可以设1至2名监事，不设监事会

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• 2证券交易所市场承销团成员是经政府主管部门批准并依法成立的（    ）。

  A.商业银行

  B.国有银行

  C.证券公司

  D.保险公司

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• 3外资股的招股说明书的主旨在于向投资者披露公司的（    ）。

  A.经营状况

  B.财务状况

  C.盈利能力

  D.风险情况

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• 4（    ）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。

  A.招股说明书摘要

  B.保荐人出具的发行保荐书

  C.证券服务机构出具的有关文件

  D.招股公告

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• 5上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，（    ）制度健全，能够依法有效履行职责。

  A.股东大会

  B.董事会

  C.监事会

  D.独立董事

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• 6首次公开发行股票，发行人及其主承销商应当在刊登（    ）后向询价对象进行推介和询价。

  A.招股意向书

  B.上市公告书

  C.投资价值研究报告

  D.发行公告

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• 7首次公开发行股票，招股说明书摘要包括以下（    ）内容。

  A.重大事项提示

  B.声明

  C.风险因素

  D.发行时间安排

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• 8普通股筹资的优点有（    ）。

  A.普通股筹资没有固定的利息负担

  B.对保证公司最低的资金需求有重要意义

  C.可为债券人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本

  D.由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权

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• 9可转换证券筹资的特点有（    ）。

  A.可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本

  B.可转换证券有利于未来资本结构的调整

  C.一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股

  D.如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权

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• 10下列关于优先股筹资的陈述，正确的有（    ）。

  A.优先股筹资的成本比债券高，这是由于其股息不能抵冲税前利润

  B.优先股的股息通常是固定的，在收益上升时期可为现有普通股股东“保存”大部分利润，具有一定的杠杆作用

  C.优先股股东一般没有投票权，不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁

  D.优先股筹集的资本属于权益资本，通常没有到期日，即使其股息不能到期兑现也不会引发公司的破产，因而筹资后不增加财务风险，反而使筹资能力增强，可获得更大的负债额

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