按照企业所得税的有关规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目不准予从收入总额中扣除的有（    ）。

试卷相关题目

• 1根据企业所得税法的规定，下列收入不属于企业其他收入的是（    ）。

  A.逾期未退包装物押金收入

  B.接受捐赠的固定资产收入

  C.经营过程中的违约金收入

  D.补贴收入

  E.转让生物资产的收入

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• 2下列企业中符合企业所得税法所称居民企业有关规定的有（    ）。

  A.依照中国法律、法规在中国境外成立的企业

  B.依照中国法律、法规在中国境内成立的企业

  C.依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业

  D.依照外国(地区)法律成立且实际管理机构在中国境外的企业

  E.实际管理机构是指对企业的生产经营、人员、账务等实施实质性全面管理和控制的机构

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• 3某市一生产企业2008年度全年实际占地共计60000平方米。其中厂房占地50000平方米，办公楼占地4000平方米，医务室占地1000平方米，幼儿园占地2000平方米，厂区内道路及绿化占地3000平方米，厂区外公共绿化占地800平方米。(城镇土地使用税单位税额4元/平方米)该企业2008年度应缴纳城镇土地使用税（    ）万元。

  A.21.6

  B.22

  C.22.48

  D.22.8

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• 4城镇土地使用税的税率采用（    ）。

  A.单一固定税额

  B.分级幅度税额

  C.累进税率

  D.差别税率

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• 5某公司购买写字楼时应缴纳的税金有（    ）。

  A.土地增值税

  B.契税

  C.营业税

  D.城市维护建设税

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• 6下列各项中，当年超过税法规定的扣除限额部分，可以结转到以后年度扣除的有（    ）。

  A.职工教育经费支出超过工资薪金总额2.5%的部分

  B.当年超支的职工福利费

  C.业务招待费超过税法规定标准的部分

  D.广告费和业务宣传费支出超过当年销售(营业)收入15%的部分

  E.公益性捐赠支出超过利润总额12%的部分

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• 7可作为内部处置资产，不视同销售确认收入，相关资产的计税基础延续计算的情形有（    ）。

  A.将资产用于生产加工另一产品

  B.将资产用于职工奖励

  C.将资产用于股息分配

  D.将资产用于职工福利

  E.将资产在总机构及其分支机构之间转移

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• 8下列项目中，应计入应纳税所得额的有（    ）。

  A.非金融企业让渡资金使用权的收入

  B.因债权人原因确定无法支付的应付款项

  C.企业资产溢余收入

  D.将外购货物用于职工福利

  E.将外购应税消费品用于生产非应税消费品

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• 9在一个纳税年度中，纳税人预缴企业所得税的具体方法有（    ）。

  A.按纳税期限内应纳税的实际数预缴

  B.按上一年应纳税所得额的1/4预缴

  C.按纳税人实际经营情况自愿预缴

  D.按上一年应纳税所得额的1/6预缴

  E.按当地税务机关认可的其他方法进行预缴

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• 10根据企业所得税法的规定，企业所得税税前扣除项目一般应遵循以下原则（    ）。

  A.确定性原则

  B.相关性原则

  C.合理性原则

  D.配比性原则

  E.收付实现制原则

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