按照随机模式，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有（　）。

试卷相关题目

• 1假设企业本年的经营效率、资本结构和股利支付率与上年相同，目标销售收入增长率为30%（大于可持续增长率），则下列说法中正确的有（　）。

  A.本年权益净利率为30%

  B.本年净利润增长率为30%

  C.本年新增投资的报酬率为30%

  D.本年总资产增长率为30%

  开始考试点击查看答案
• 2甲公司按平均市场价值计量的目标资本结构是：30%的长期债务、5%的优先股、65%的普通股。长期债务的税前成本为8%，优先股成本为7%，普通股成本为9%。公司适用的所得税税率为25%，则该公司的加权平均成本是（　）。

  A.6.45%

  B.8.6%

  C.8%

  D.7.91%

  开始考试点击查看答案
• 3下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（　）。

  A.收款法

  B.贴现法

  C.加息法

  D.补偿性余额法

  开始考试点击查看答案
• 4某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（　）万元。

  A.75

  B.72

  C.60

  D.50

  开始考试点击查看答案
• 5某企业向银行借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息，银行要求的补偿性余额比例是10%，该项借款的实际利率为（　）。

  A.15.38%

  B.13.64%

  C.8.8%

  D.12%

  开始考试点击查看答案
• 6某公司的现金最低持有量为10000元，现金持有量的上限为25000元，如果公司现有现金20000元，则下列说法正确的有（　）。

  A.现金返回线为17500元

  B.应该投资有价证券

  C.不应该投资有价证券

  D.现金返回线为15000元

  开始考试点击查看答案
• 7成本分析模式中企业持有现金的成本不包括（　）。

  A.机会成本

  B.管理成本

  C.短缺成本

  D.取得成本

  开始考试点击查看答案
• 8存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中，正确的有（　）。

  A.两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本

  B.存货模式简单、直观，比随机模式有更广泛的适用性

  C.随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用

  D.随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

  开始考试点击查看答案
• 9F公司20×1年流动资产周转次数为2次，20×2年拟提高到3次，假定其他因素不变，1年按360天计算，则下列说法中正确的有（　）。

  A.与上年相比，流动资产投资政策偏于宽松

  B.与上年相比，流动资产投资政策偏于紧缩

  C.总资产周转天数增加60天

  D.总资产周转天数减少60天

  开始考试点击查看答案
• 10按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（　）。

  A.周转信贷协定

  B.借款抵押

  C.信贷限额

  D.补偿性余额

  开始考试点击查看答案