某公司2007年1月1日与银行签订的周转信贷协定额为1000万元，期限为1年，年利率为3%，年承诺费率为2%，当年该公司实际仅使用了200万元，使用期为3个月，2007年12月31日，该公司应支付的承诺费和利息合计为（ ）。

试卷相关题目

• 1下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。

  A.收款法

  B.贴现法

  C.加息法

  D.补偿性余额法

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• 2某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其资金来源主要是银行贷款，目前，公司需要增加存货以降低成本，满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.4以上，如果甲公司目前的流动资产为650万元，流动比率为1.6，假设公司采用的是激进型营运资金筹资政策，那么它最多可增加存货（ ）万元。

  A.203.125

  B.200

  C.406.25

  D.650

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• 3从筹资的角度，下列筹资方式中筹资风险最大的是（ ）。

  A.债券

  B.长期借款

  C.短期借款

  D.普通股

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• 4F公司在生产经营淡季资产为10000万元，在生产经营旺季资产为14000万元。企业的长期负债、自发性负债和股东权益可提供的资金为9000万元。则该公司采取的营运资金筹资政策是（ ）。

  A.保守型筹资政策

  B.适中型筹资政策

  C.配合型筹资政策

  D.激进型筹资政策

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• 5某企业向银行借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息，银行要求的补偿性余额比例是10%，该项借款的有效年利率为（ ）。

  A.15.38%

  B.13.64%

  C.8.8%

  D.12%

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• 6某企业以“2/20，N/40”的信用条件购进原料一批，购进之后第50天付款，则企业放弃现金折扣的机会成本为（ ）。

  A.24.49%

  B.36.73%

  C.18%

  D.36%

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• 7商业信用的具体形式包括（ ）。

  A.预收账款

  B.预付账款

  C.应付账款

  D.应收账款

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• 8下列各种情况下，可以判断出是激进型筹资政策的是（ ）。

  A.临时性负债大于波动性流动资产

  B.临时性负债小于波动性流动资产

  C.营业低谷期的易变现率小于1

  D.营业高峰期的易变现率小于1

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• 9C企业在生产经营淡季，需占用1250万元的流动资产和1875万元的长期资产；在生产经营高峰期，会额外增加650万元的季节性存货需求。股权权益、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元，其余靠短期借款提供资金来源。则下列说法中正确的有（ ）。

  A.C企业在营业低谷期的易变现率为122%

  B.C企业在营业高峰期的易变现率为80%

  C.C企业采用的是保守型营运资本筹资策略

  D.C企业采用的是激进型营运资本筹资策略

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• 10放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣成本提高的情况有（ ）。

  A.信用期、折扣期不变，折扣百分比提高

  B.折扣期、折扣百分比不变，信用期延长

  C.折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长

  D.折扣百分比、信用期不变，折扣期延长

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