某大型银行规定，顾客贷款经理在批准贷款前，必须复核其下级提交的顾客分析报告及相关文件，并签字授权，然后才能为贷款者发放贷款。根据以上信息可以判断，该银行的这种控制活动属于（　）。

试卷相关题目

• 1下列各项中，不属于信息与沟通的内容的是（　）。

  A.最高层将与控制有关的事宜的重要性及个人担当的角色向下级传达

  B.向上级汇报重要信息的渠道

  C.与外部利益相关者保持有效沟通

  D.设计控制活动旨在防止发生不希望出现的事情

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• 2在进行企业风险管理过程中，对于风险的特性一定要有清晰的认知。在下列各项中，不属于风险的特性的是（　）。

  A.客观性

  B.收益性

  C.普遍性

  D.可变性

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• 3A公司经营网络游戏，2010年底黑客侵入该公司的数据服务器，窃取了该公司用户登录的个人信息，包括姓名、住址、生日、登录名和密码等，受影响用户多达7700万人，涉及57个国家和地区。根据以上信息可以判断该公司可能面临的风险为（　）。

  A.环境风险

  B.市场风险

  C.流动性风险

  D.操作风险

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• 4下列风险中，不属于市场风险的是（　）。

  A.商品价格风险

  B.利率风险

  C.信用风险

  D.汇率风险

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• 5甲公司是一家房地产企业，房地产业属于成长迅速变化，充满上下起伏的行业，涉及较大的不确定性，使计划和决策变得更难。根据以上信息可以判断，这种行业风险表现的是（　）。

  A.生命周期阶段

  B.波动性

  C.集中程度

  D.政策影响

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• 6下列选项中，属于侦察式控制活动的是（　）。

  A.比较总账与银行对账单的现金余额

  B.授权

  C.制定员工操作守则

  D.出纳与会计分别由不同人担任

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• 7李明大学毕业后进入一家单位财务科工作，由于该单位规模较小，为了节省人力成本的支出，该单位的财务、出纳全由他一人承担，负责保管单位的支票、支票印鉴章等。同时负责出国人员差旅费核销工作。根据以上信息可以判断，该单位的这种做法违反了（　）。

  A.财产保护控制

  B.不相容职务分离

  C.授权审批控制

  D.人员控制

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• 8下列选项中，不属于会计系统控制内容的是（　）。

  A.甲公司规定凭证必须连续编号，并按编号顺序使用

  B.乙公司要求记账凭证的内容必须与原始凭证的内容保持一致

  C.丙公司建立定期的复核制度

  D.丁公司建立内部审计制度

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• 9在COSO内部控制框架中，被称为企业“最高层”，是其他内部因素根基，并提供纪律及结构的是（　）。

  A.信息与沟通

  B.监察

  C.控制活动

  D.控制环境

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• 10提高可持续增长率的方法包括提高经营效率和改变财务政策两种。提高经营效率的方法不包括（　）。

  A.增加借款的比例

  B.降低营运资金

  C.剥离部分资产

  D.改变供货渠道

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