甲公司管理层为了改进完善内部控制，正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中，不属于兼任不相容岗位的情况有（ ）。

试卷相关题目

• 1财政部等五部委联合发布实施的《企业内部控制基本规范》将在大中型企业执行，同时鼓励（ ）执行。

  A.所有企业

  B.小企业

  C.工业企业

  D.国有企业

  开始考试点击查看答案
• 2在我国颁布的内部控制基本规范中，被称为企业实施内部控制的基础，是其他内部因素根基的要素是（ ）。

  A.信息与沟通

  B.内部监督

  C.内部环境

  D.控制活动

  开始考试点击查看答案
• 3在COSO内部控制框架中，内部控制的目标可分为（ ）。

  A.运营、财务报告及合规三个目标

  B.运营、信息及合规三个目标

  C.信息、财务报告及监督三个目标

  D.运营、信息及监督三个目标

  开始考试点击查看答案
• 4下列不属于销售业务需要关注的风险的是（ ）。

  A.客户信用管理不到位

  B.销售政策和策略不当，市场预测不准确

  C.销售过程存在舞弊行为

  D.产品存在质量问题

  开始考试点击查看答案
• 5下列各项中，不属于审计委员会职责的是（ ）。

  A.批准年报中有关内部控制和风险管理的陈述

  B.核查对外报告规定的遵守情况

  C.复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应

  D.在内部审计完成后，依据有关工作目标、已实施审计程序、意见及建议编制审计报告

  开始考试点击查看答案
• 6“一个事件或环境带来不利后果的可能性”，阐明了风险管理和内部控制的关系是（ ）。

  A.内部控制包含风险管理

  B.风险管理包括内部控制

  C.内部控制与风险管理是一对既互相联系又互相差别的概念

  D.内部控制与风险管理没有关系

  开始考试点击查看答案
• 7内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成互相制约、相互监督，同时兼顾运营效率。体现的是内部控制原则的（ ）。

  A.全面性原则

  B.制衡性原则

  C.谨慎性原则

  D.成本效益原则

  开始考试点击查看答案
• 8作为上市公司，及时且公正地披露信息最主要方法之一是（ ）。

  A.召开记者会

  B.年度报告

  C.领导汇报

  D.设立企业公开日

  开始考试点击查看答案