“资料1”所述情况违反了货币资金内部  控制的要求，具体是：

试卷相关题目

• 1下列各项中，属于财务报表编制程序控制的有：

  A.报表内容控制

  B.结账控制

  C.报送时间控制

  D.对账控制

  E.试算平衡控制

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• 2下列有关函证银行存款余额的提法中，正确的有：

  A.银行存款余额为零的开户银行可以不函证

  B.对已获得银行对账单的开户银行可以不函证

  C.函证银行存款余额的同时，应一并收集贷款信息

  D.一般采用否定式函证

  E.应向账广l已结清，但被审计单位在本期存过款的银行发函

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• 3下列有关法定盈余公积金提取和使用的提法中，审计人员认为正确的有：

  A.必须按国家规定的比例及时足额提取

  B.余额累计达到注册资本50％以上时可以不再提取

  C.以当年利润总额为提取基数

  D.可以按规定条件转增资本

  E.可以用来向投资者分配利润

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• 4下列各项审计程序中，属于对应付职工薪  酬进行分析性复核的有：

  A.分析比较近期各年度和本年度各个月份职工薪酬变动情况

  B.将本年度产品生产成本中的直接人工费用与前期比较

  C.核对工资总额的组成内容是否符合有关的规定

  D.将本年度管理费用中的人T费用与前期比较

  E.核对工资标准是否符合有关的规定

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• 5审计人员对被审计单位的材料采购业务进  行实质性测试，审查的内容有：

  A.材料采购费用的分配比例是否合理

  B.材料采购成本的构成项目是否完整

  C.材料计价方法是否保持前后期一致

  D.材料采购的业务处理流程是否合理

  E.是否制定了材料采购管理制度

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• 6“资料2”中，审计人员在对库存现金实  施监盘时，正确的安排有：

  A.监盘时间安排在当日营业终了后

  B.监盘时要求会计主管、出纳员在场

  C.提前一天告知出纳员有关监盘要求

  D.审计人员亲自清点现金和相关票据，并填制库存现金盘点表

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• 7“资料3”所述情况违反了存货内部控制的要求，具体是：

  A.业务批准与执行相分离

  B.资产保管与账实核对相分离

  C.各种会计责任之间相分离

  D.资产保管与会计记录相分离

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• 8“资料4”中，审计人员随机抽取15笔赊销业务时，可以采用的方法有：

  A.系统选样法

  B.属性抽样法

  C.随机数表选样法

  D.发现抽样法

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• 9若采用差异估计法推断，在不考虑精确区间的情况下，该公司应收账款的账面余额是：

  A.2．500万元

  B.2 400万元

  C.4 100万元

  D.3 900万元

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• 10“资料l”中，违反内部控制要求的有：

  A.销售部门负责批准赊销信用

  B.仓储部门负责发送货物并填制发货凭证

  C.出纳员负责记录主营业务收入明细账

  D.主管会计负责批准坏账的核销

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