针对“资料1”中的职责分工，符合内部控制要求的有：

试卷相关题目

• 1针对“资料4”中的情况，下列说法中正确的有：

  A.信息系统审计的内容主要包括信息系统内部控制审计、信息系统组成部分审计和信息系统生命周期审计

  B.信息系统的可行性是信息系统生命周期审计的内容之一

  C.审计人员可以采用询问、检查、观察等多种方法对信息系统进行调查

  D.信息系统审计是对被审计单位的电子数据进行的审计

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• 2针对“资料3”中的情况，下列说法中正确的是：

  A.可接受的审计风险应确定为0，有利于审计机关防范审计风险

  B.可接受的审计风险不应确定为0

  C.由于该项目属于再次审计，审计人员对被审计单位情况非常熟悉，因此可接受的审计风险可以确定为0

  D.是否将可接受的审计风险确定为0，取决于审计人员对被审计单位重大错报风险水平的评估

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• 3针对“资料2”中的情况，下列说法中正确的有：

  A.无论何种情况下，审计人员都应对被审计单位的内部控制进行调查和测试，这是审计准则的要求

  B.即使是再次审计，也应对被审计单位自上一次审计以来内部控制的变化情况进行调查，然后再决定是否进行内部控制测试

  C.上一次审计过的项目应该不会再出现问题，因此可以直接将上一次未审计的项目作为本次审计重点

  D.审计人员应在对报表项目进行分析性复核、对内部控制进行调查、测试和评价基础上确定审计重点，不应直接将上一次未审的项目确定为本次审计重点

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• 4针对“资料1”中的情况，适合参加本次审计项目的人员有：

  A.王某

  B.钱某

  C.孙某

  D.周某

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• 5关于审计组组长李某和主审张某的责任，下列说法中正确的有：

  A.审计组组长李某对审计工作底稿的复核意见负责

  B.经审计组组长李某授权，主审张某可以承担对审计工作底稿进行复核的职责

  C.审计组的审计报告一般应由审计组组长李某负责统一起草

  D.审计组组长李某对提交给审计机关的审计报告负责

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• 6针对“资料2”中的情况，审计人员应实施的审计程序有：

  A.审查销售退回是否冲减了退回当月的主营业务收入和主营业务成本

  B.审查销售退回是否在20×6年度财务报表附注中进行了充分披露

  C.审查销售退回的原因及批准手续

  D.结合应收账款函证程序，审查期末发生的销售业务的真实性

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• 7针对“资料3”中的情况，审计人员应实施的审计程序有：

  A.直接认定其银行存款余额正确

  B.向有关开户银行函证

  C.要求出纳员对其编制的银行存款余额调节表进行复核 ．

  D.审计人员自行独立编制银行存款余额调节表

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• 8针对“资料4”中该公司采购业务的处理，审计人员可以认定：

  A.其处理方法正确

  B.少计了20×6年末负债20万元

  C.少计了20×6年末资产20万元

  D.少计了20×6年度营业利润20万元

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• 9针对“资料5”中的情况，不应计入产品生产成本的支出有：

  A.制造费用80万元

  B.辅助生产费用40万元

  C.购人生产设备的买价及运杂费等20万元

  D.罚款10万元

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• 10针对“资料1”中的情况，下列说法中正确的有：

  A.审计人员可以直接确认应付账款明细表正确无误

  B.审计人员还应审核应付账款明细表的数字计算是否正确

  C.审计人员还应将应付账款明细表与总账相核对，查明二者是否相符

  D.审计人员还应审核应付账款明细表的分类是否正确

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