对舞弊存有怀疑的内部审计师应该：

试卷相关题目

• 1为评价内部审计活动的恰当工作情况，质量保证和改进方案必须包括：

  A.由内部审计人员之外的进行的内部评估，以评价内部审计活动的工作质量；

  B.在一定样本基础上对内部审计工作进行定期监督；

  C.至少每5年进行一次的外部评估；

  D.业务经理的定期轮换。

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• 2内部审计师在以下哪种情况下有责任向管理高层和审计委员会报告舞弊情况：

  A.在合理程度上确认组织发生了严重的舞弊现象时；

  B.内部审计师已报告了所有可疑活动；

  C.针对可能存在舞弊的交易的核查已经完成。

  D.在确认并调查违规交易时；

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• 3控制可根据其所实施的职能来分类，比如，检查性控制、预防性控制、或指导性控制。以下哪项是指导性控制：

  A.月度银行对账单

  B.在专用账户上对所有的支出进行双重签名

  C.当天记录发生的每项交易

  D.要求内部审计活动的所有成员是CIA

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• 4如果营销部门存在舞弊，以下哪项超出了内部审计师的责任范围：

  A.与恰当的管理层面讨论舞弊行为；

  B.确定舞弊行为的影响；

  C.向舞弊者通告其要承担的法律责任；

  D.将舞弊行为写进报送审计委员会的报告。

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• 5公司A已制定正式全面的公司道德守则，而公司B尚未制定。从该情况可以得出哪种关于公司A存在道德守则的陈述？Ⅰ.公司A所展示的道德行为标准高于公司BⅡ.公司A已确立客观的标准，可以按照此标准评估员工行为。Ⅲ.公司B缺乏正式的公司道德守则，这一点有碍在该公司成功开展道德行为审计

  A.只有Ⅱ是对的

  B.只有Ⅰ是对的

  C.只有Ⅰ、Ⅱ是对的

  D.只有Ⅱ、Ⅲ是对的

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• 6以下哪项最有可能是有效调整的合规性项目的要素：

  A.内部审计活动应对监督合规性项目承担总体责任；

  B.合规性项目以录像方式一次性向员工传达；

  C.组织在对员工的背景进行核查时，应该取得尽可能多的信息。

  D.组织应该采用合理设计的监督和审计系统，检查犯罪行为；

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• 7以下哪项要素包含在控制环境中：

  A.组织构架、管理理念和计划；

  B.诚实和道德价值、权限分配、人力资源政策；

  C.员工的胜任能力、辅助设备、法律和规章；

  D.风险评估、职责安排以及人力资源实务。

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• 8以下有关遏制舞弊行为的表述中，准确的是:Ⅰ.遏制舞弊的首要方式是管理高层倡导实行有效的控制系统。Ⅱ.内部审计师有责任通过检查和评价内部控制系统的充分性，来协助遏制舞弊行为。Ⅲ.内部审计师应确定沟通渠道能否向管理层提供有关控制系统的有效性以及异常交易发生情况的充分、可靠的信息。

  A.仅有Ⅲ；

  B.仅有Ⅰ和Ⅱ；

  C.仅有Ⅱ；

  D.Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ。

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• 9以下哪项是开展客户满意度调查的首要目的？

  A.满足《标准》关于内部审计部门的工作必须接受同行检查的要求；

  B.为被审计单位提供又一次机会，就审计发现进行辩论；

  C.向内部审计部门提供关于审计过程是否有价值的反馈意见；

  D.确定客户可能希望包括在最终审计报告中的其他审计发现。

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• 10以下哪项对控制进行了最佳定义：

  A.控制是以准确、及时、经济的方式实现组织的目标和目的。

  B.控制是对组织选择的要完成内容的表述

  C.控制就是组织所采取的将偏差限定在可接受水平的成本效益考评方法

  D.控制是管理层恰当计划、组织和领导的结果

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