某银行主张设立一个独立的合规性审计职能，其主要原因是：

试卷相关题目

• 1某审计师怀疑某个人力资源管理计算机系统中存在错误资料，诸如无效的工种分类；已超过退休标准的年龄；无效的种族分类等。确定这些潜在问题程度的最佳方法是：

  A.检查并测试存取控制，确保只有经授权的职员才能进入系统

  B.输入测试资料，以验证对输入资料进行编辑控制的有效性

  C.运用通用审计软件，识别未包括在特定参数中的所有资料

  D.运用通用审计软件抽取雇员记录样本，确定样本中资料项目的有效性，并以此推断总体情况

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• 2应用高度结构化的“指挥+控制”管理方式的机构在哪方面的风险更大？

  A.低层员工不愿意直面其上司所犯的错误，从而导致负面后果的出现。

  B.员工认为领导无能，因而士气低下

  C.因无法在决策者之间达成合意而推迟应对时间。

  D.因管理层凌驾于控制措施之上而导致机构资源的浪费和滥用。

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• 3以下哪项不是内部审计部门在最佳的治理活动中的作用？

  A.支持董事会在整个组织范围内的风险评估。

  B.确保审计建议及时得到执行。

  C.监测公司行为规范的遵守情况。

  D.讨论重大风险领域。

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• 4企业风险管理和传统风险管理的主要区别在于传统风险管理只强调：Ⅰ、资产和负债风险。Ⅱ、与保险方案有关的风险。Ⅲ、影响机构目标实现的风险。

  A.只有Ⅰ和Ⅱ是对的

  B.只有Ⅲ是对的

  C.只有Ⅱ是对的

  D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都对

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• 5为确保数据能完整地从终端微机传送到主机，且不存在任何外加的数据，下面哪一项计算机控制程序最有效？

  A.采用校验位技术，以确保只有经批准的零部件代码能添加到数据库中。

  B.采用批控制总数校验，包括控制每批的数量与金额总数和杂项总数。

  C.设置密码，确保只有经批准的人才能将数据发送到主机。

  D.设置字段编辑控制，由计算机自动检查每个字段的字母/数字的完整性。

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• 6在审查管理层提交给董事会的报告时，内部审计部门应该：

  A.评估用以编制管理报告的程序

  B.与前一阶段的管理报告相比较，以保持连贯性

  C.将管理报告所反映的所有财务数字与总账相联系

  D.为管理报告提供支持性文件记录

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• 7某CIA发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和目的是否达到适当标准。在此情形下，以下哪项内容将被视为对标准的违反？

  A.根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见。

  B.制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础。

  C.没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。

  D.允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准进行审查。

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• 8首席审计执行官按惯例向董事会提交工作报告，这是董事会每季度会议日程组成内容。公司高层管理人员已要求在每次董事会开会之前事先对首席审计执行官即将提交董事会的报告进行审查，以便就相关的议题或问题进行事先讨论。对此，首席审计执行官应该：

  A.按要求将工作报告提供给高层管理人员，并就任何可能需要采取行动的议题进行讨论

  B.向高层管理人员提供仅限于以下内容的信息；已完成的审计业务；已公布的最终审计报告所反映的审计发现

  C.不向高层管理人员提供工作报告，因为这些事项都属于董事会的独家管辖范围

  D.仅向董事会披露工作报告中反映的与内部审计部门的支出和财务预算有关的事项

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• 9按自上而下的方法，为新系统开发设计任何系统因素前，以下哪项内容应该得到审查？

  A.竞争对手使用的处理系统类型

  B.系统需要的电脑设备

  C.管理人员进行计划和控制时的信息要求

  D.关于现有系统已有的适当控制

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• 10下列（ ）项不是企业风险管理（ERM）自发的目标。

  A.整合风险。

  B.创造股东价值。

  C.加强股东价值。

  D.保护股东价值。

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