员工表现出缺乏技能，担心工作状况和就业保障，害怕失败等情形时可能是为了：

试卷相关题目

• 1某公司新成立了一个部门，部门职员均为从各个部门中挑选出来的人员，这些人员虽然就职时间比较长，但是之前接触次数较少，在各自的岗位都业务出色，人际关系良好而且各位职员对建立的新部门都积极的出谋划策，那么该部门经理应该采用的管理方式是：

  A.因为各位职员没有该方面的专业技能而不让职员参与部门决策

  B.部门经理将权利下放，减少指令让职员自己管理自己

  C.在技术方面给各位职员予以指导并收集各个职员的建设性意见

  D.按照之前的经验给职员进行培训，忽略职员提出的没有经验的意见

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• 2下列事项中，损害了内部审计师的独立性的是：

  A.完善内部控制措施，来应对已经识别出的风险

  B.在风险管理者不能有效评估风险控制程序时，帮助管理已识别的风险

  C.对内部控制系统中的风险控制环节的充分性和有效性进行评价

  D.接受管理层的委托对采购环节的风险管理过程进行评估并且编制报告

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• 3下列内部审计师的行为中，违反了内部审计师道德规范的是：

  A.内部审计师在收到法庭传讯后，向法庭出具了该组织内部的审计资料

  B.内部审计师参加公司组织的外出旅游，这次外出是对企业满勤员工的奖励

  C.内部审计师善于研究和总结审计程序的运用和分析，将自己的研究成果发表于某学术期刊上

  D.内部审计师专业能力较强，在每次的审计业务中都能出色完成任务，所以一直没有参加职业的后续教育

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• 4内部审计师没有可靠的证据来证明其怀疑的财务报表可能存在潜在的误报的情形。那么内部审计师采取的会违背应有的职业审慎原则的行为是：

  A.在审计工作底稿中记录这一疑点。

  B.辩明错误可能存在的方式并将其列作审计调查的内容。

  C.不对可能的误报进行测试，因为审计业务工作方案已经过审计管理层的批准。

  D.未经业务客户同意就扩大审计抽样范围，以确定误报发生的最可能情形。

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• 5在一次即将完成的审计中，内部审计师小李发现市场部经理有赌博恶习，这一发现与此次的审计无直接关系，而且此次审计马上就要结束。小李注意到这个问题并向首席审计执行官报告了相关信息，但没有采取进一步的行动。小李的行为可能：

  A.既违反了IIA《职业道德规范》和《标准》。

  B.违反了《职业道德规范》，因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为。

  C.既没有违反IIA《职业道德规范》，也没有违反《标准》。

  D.A和B都对。

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• 6对于下列不同类型的的审计证据来说，证明力最弱的是：

  A.销售方提供的销售发票

  B.内部审计师对财务差额的计算结果

  C.银行对账单

  D.会计人员已经连续编号的原始凭证

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• 7下列选项中，关于风险的说法不正确的是：

  A.企业一般的风险管理是贯穿于整个企业运营过程中的

  B.风险是指对实现目标有影响的事件发生的可能性

  C.在风险评估中，风险事件是指在没有采取任何措施来改变风险的可能性或影响的情况下，一个主体面临的风险

  D.剩余风险是指管理层采取了有关降低风险的措施后企业仍然存在的风险

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• 8IIA在《标准》里强调了内部控制的四大目标，下列选项中，不属于四大目标的是：

  A.运营信息和财务信息的可靠性和完整性

  B.经营的效率和效果

  C.遵循适用的法律和法规

  D.在组织内部推广适当的道德和价值观

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• 9下列关于风险的性质的说法中，不正确的是：

  A.风险具有客观性，不以企业意志为转移，但企业可以采取风险管理办法降低损失幅度和发生的概率，直至消除风险

  B.风险具有普遍性，风险的种类随着社会的发展也在逐渐增加，未来还会有新的风险不断产生

  C.风险具有损失性，风险的存在必然导致损失发生的可能性，因此企业才会积极寻求应对风险的方法

  D.风险具有可变性，事务的变化必然会引起风险的变化，并可能使风险因素发生变化

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• 10某首席审计执行官制定了一个关于下年度审计业务的计划，计划的内容包括：下一年度将进行审计的详细日程、预计所需时间以及每项审计的开始时间，特定审计的时间安排是根据每个领域中上一次审计以来的时间长短来确定的，那么该计划缺少的重要内容是：

  A.管理层批准的批复或签字

  B.对审计资源的分配和对审计资源合理应用的说明

  C.对组织中存在风险、易受外界影响的薄弱环节以及潜在损失的说明

  D.审计中参与的内部审计师的名字

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