某公司的业务活动与控制的流程图可以提供的信息是：

试卷相关题目

• 1王某是某公司内部审计部门的首席审计执行官（CAE），他拥有强大的财务背景，但被委派承担人力资源部门的咨询业务。在该业务中，王某制定了面试指南，并监督对擅长设计和管理退休计划的投资专业人才的招聘过程。则本次内审活动安排的主要问题是：

  A.CAE可以利用自己的财务专长选拔更为适合的人才。

  B.帮助人力资源部门选拔关键人员可能影响CAE的独立性和客观性和审计业务的价值。

  C.该新人的工作经验不足，导致内部审计在组织中地位降低的风险。

  D.该咨询业务导致用于鉴证审计业务的资源不足的风险。

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• 2通过对计算机程序变动的控制，来保证：

  A.只有经授权的程序员才能改动程序。

  B.数据文件记录的完整准确。。

  C.没有不适当实施生产程序。

  D.对数据文件进行未经授权的变动。

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• 3以下是信息系统逻辑安全控制目标的是：

  A.保障应用程序正确运行。

  B.保证数据记录的完整和准确。

  C.限制对特定数据和资源的访问。

  D.保证数据处理的完整和准确。

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• 4某审计师在对某组织的灾难恢复能力进行审计时，可能认为最严重的控制弱点是：

  A.在现场保存备份介质。

  B.热站合同有两年时间了。

  C.测试利用了恢复脚本。

  D.每年只测试几个系统。

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• 5甲公司的运输部门在数据库中保存有车辆保有量和维修记录。为评估数据库信息的准确性，下列审计程序是最恰当的是：

  A.用支持性证明材料验证从数据库中抽取的样本。

  B.保障应用程序正确运行。

  C.在现行系统中运行一批测试交易，用预计结果来验证其准确性。

  D.利用程序追踪来显示程序指令在系统中是怎样处理的，是以什么顺序处理的。

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• 6评估审计风险的清单被人所指责的原因不包括：

  A.他们没有能力解释每个清单上获取的经验和正确的论据。

  B.他们降低了数据采集的一致性。

  C.他们提供了一个错觉，所有与安全相关的因素得以罗列。

  D.他们不适当地暗示了清单上每个项目相等的权重。

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• 7在业务计划阶段，制定高层次的流程图的作用是：

  A.确定由于流程内部缺陷导致的经营风险。

  B.提供了一个参考框架，有助于参考业务范围，确定关键子过程和关键系统。

  C.减少对来自内部和外部的文件和沟通的需求。

  D.确定其他人或任务，对及时有效地完成流程是非常必要的。

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• 8精通支持业务流程信息技术的内部审计员可以：

  A.与IT人员进行技术政策和程序的探讨。

  B.协助IT审计人员测试手动和自动控制。

  C.在报告阶段与IT审计人员协作得出结论。

  D.确保适当的手动和自动控制已经被标识，记录，评估和测试。

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• 9内部审计师在运用抽样技术时，想要估计具有一些特征的项目组，该项目组被称为：

  A.总体。

  B.样本。

  C.抽样间距。

  D.抽样单位。

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• 10你将以支票的代表性样本为基础审计对卖主开具发票付款的及时性，样本总体由967张连续编号的支票组成，这些支票已经记录在应付账款账户。如果您知道支票的45%被支付给同一个卖主，该卖主提供了异常大的现金折扣，最合适的抽样方法是：

  A.停走抽样。

  B.发现抽样。

  C.分层抽样。

  D.简单随机抽样。

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