一名内部审计师正在评估组织的客户服务流程的效率，以下哪项分析程序可提供与此次评估最为相关的信息？

试卷相关题目

• 1内部审计专业中的职业道德是很有必要的，因为：

  A.减少业内人士因工作不达标而被起诉的可能性。

  B.确保所有业内人士的执行能力大致在同一水平。

  C.为内部审计人员的工作提供指导。

  D.需要业内人士展现在组织内部事务方法的忠诚度。

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• 2以下哪种因素会增加变量抽样计划置信度？I.更大的抽样规模。II.分层抽样。III.更大的标准离差。

  A.只有I和II是对的。

  B.只有I和III是对的。

  C.只有II和III是对的。

  D.I、II和III都对。

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• 3外部审计师无意中未修改财务报表中有重大错误的意见，这个示例属于：

  A.固有风险。

  B.控制风险。

  C.审计风险。

  D.剩余风险。

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• 4在以下哪种情况下，内部审计师有理由质疑采购职能控制的充分性？

  A.订货单的原件和复印件寄给卖主，复印件返回给采购部门以获得承认。

  B.将验收报告提交给采购部门，在那里将它们与采购订单相配比，然后送到就会账款部门。

  C.应付账款部门编制支付文件。

  D.未支付的卖方文件和永续存货记录被分别保存。

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• 5以下哪项是对信息的充分性评价的实质性因素？

  A.信息必须良好记录，且在工作底稿中能够前后对照。

  B.信息必须是参考的依据，且是胜任的。

  C.信息必须与业务观察有直接的关系，并包括业务观察的所有因素。

  D.信息必须具有说服力，任何谨慎的人都会得出与内部审计师相同的结论。

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• 6一个组织的董事会防止财务报告舞弊的最佳方式之一是:

  A.要求董事会成员接受当前财务会计准则方面的训练并具备此类经验。

  B.只委任理解财务会计和报告的审计委员会成员。

  C.发布和执行行为守则，在组织内部各级中构建诚实守信的高尚道德价值观。

  D.要求外部审计人员审查和报告此类舞弊行为的可能性。

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• 7公司管理层已要求内部审计部门对公司某主要部门的电话营销业务开展经营审计，并为改善该部门业务的管理控制提出相关政策和程序建议，那么，审计师应该：

  A.不接受这笔业务，因为提出控制建议有损审计师在未来审计该客户时的客观性。

  B.不接受这笔业务，因为经营审计不审计政策和程序。

  C.接受这笔业务

  D.接受这笔业务，但是需要向管理层指出，提供控制建议将损害审计独立性。

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• 8控制的设计是为以下哪项提供合理的保证？

  A.组织目标和目的经济、有效率地实现。

  B.员工串通起来就会绕过管理层的计划。

  C.内部审计活动对管理层业绩的指导和监督是经济、有效地实现。

  D.管理层的计划、组织和领导过程得到恰当的评价。

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• 9当审计目标是要评价所设计的控制系统能保证发货业务都被付款，应从哪项总体中抽取样本？

  A.预先编号的客户发票。

  B.客户的应收账款。

  C.预先编号的送货凭证。

  D.现金收据。

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• 10在评价一家大医院的家庭服务质量时，最可靠的证据来源是：

  A.与一定样本的病人面谈。

  B.对由医疗人员直接返回给家庭服务部门经理的调查表进行复核。

  C.对由医院的医疗纪录部门保留的家庭服务纪录进行复核。

  D.与医院最高层面谈。

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