政策及程序给管理层和员工提供了行动指南，某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？

试卷相关题目

• 1在实施审计时，审计风险的最好定义是内部审计师：

  A.可能没有将错误的凭证作为检查内容。

  B.由于内部会计控制的薄弱，可能不能正确地对活动进行评价。

  C.检查中可能没有发现重大错误或弱点。

  D.可能不具备足以对某特定活动实施审计的专门知识。

  开始考试点击查看答案
• 2在开展审计工作时，内部审计师必须要警惕舞弊和其他形式的白领犯罪，区别舞弊和各种形式的白领犯罪的重要特征是：

  A.舞弊包括以故意欺骗为特征的一系列违规和违法行为。

  B.不像其他的白领犯罪，舞弊总是不利于外部当事方。

  C.白领犯罪通常是为组织的利益，而舞弊是为个人利益。

  D.白领犯罪通常是由外部人员进行的，旨在损害组织利益，而舞弊是由内部人员进行的，旨在使组织获利。

  开始考试点击查看答案
• 3许多组织通过资金电子转账向其供应商付款，而不是签发支票，关于与签发支票有关的风险，以下风险管理技术中，资金电子转账代表了哪一项？

  A.控制。

  B.接受。

  C.转移。

  D.回避。

  开始考试点击查看答案
• 4什么是剩余风险？

  A.风险的影响。

  B.控制下的风险。

  C.未被管理的风险。

  D.环境中的潜在风险。

  开始考试点击查看答案
• 5关于公司报酬体系和相关的红利，以下哪项陈述是正确的？I.资金体系应被看作是组织控制环境的组成部分，在起草内部控制报告时应予以考虑。II.报酬体系不是组织控制系统的组成部分，不应将其作为控制系统报告时予以考虑。III.对组织报酬体系实施的审计应独立于对影响公司红利的其他职能进行控制的系统的审计。

  A.只有I。

  B.只有II。

  C.只有III。

  D.II和III。

  开始考试点击查看答案
• 6内部审计师定期评估控制措施及控制过程，以下哪项有关内容审计师控制理念的描述最佳？

  A.管理层定期解雇未达到预期业绩的员工。

  B.管理层采取措施提高实现既定目标的可能性。

  C.控制表示由会计师和审计师设计用以保证处理过程正确性的特定程序。

  D.控制程序应当自下而上设计以确保对细节问题的注意。

  开始考试点击查看答案
• 7以下哪项是董事会与管理层有关控制在组织中的重要性所持的态度或行动的最为准确的语言：

  A.控制过程。

  B.控制环境。

  C.治理过程。

  D.管理的理念和经营风格。

  开始考试点击查看答案
• 8一家投资于车辆修理的公用事业单位最有可能执行以下哪项内部控制以降低车辆失窃的风险？

  A.审核保险范围的适当性。

  B.对所有修理工作通知单作系统地报告。

  C.实地盘点所有车辆，将结果与会计记录相核对。

  D.在安全地点存放维修车辆，并在保管同意后发出和返库。

  开始考试点击查看答案
• 9管理人员舞弊的最常见动机是：

  A.有赌博等恶习。

  B.对工作不满意。

  C.机构面临财务压力。

  D.认为自己可以把犯罪行为做的天衣无缝。

  开始考试点击查看答案
• 10最有可能保证只按批准的金额开具职工工资支票的控制措施是：

  A.对工资单上的职工名册进行周期性的核对。

  B.要求将未交付的支票交还给出纳员。

  C.要求监督部门核准出勤时间卡。

  D.定期现场观察工资支票的发放。

  开始考试点击查看答案