以下哪项控制措施能防止订购数量超出组织的需求？

试卷相关题目

• 1防止采购代理人偏爱一些特定供应商的控制措施有可能是：

  A.要求管理层对每名采购员所编制的月度开支总额报告进行审查。

  B.要求采购员遵守详细的材料规格说明书。

  C.定期轮换采购员的任务。

  D.监督每名采购员的订单数量。

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• 2某经理建议提供一套控制系统和检查清单，来控制危险材料在不同场地这间的运输。这套系统也适用于材料在同一场地内的移动，由于一直没有发生这方面问题，生产线上的主管没有支持这一做法，这种状况意味着：

  A.只有一个控制强点。

  B.只有一个控制弱点。

  C.有一个控制强点和一个控制弱点。

  D.既没有控制强点也没有控制弱点。

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• 3以下哪项最有可能被认为是舞弊的征兆？

  A.管理层在不友好地被更换之后又复职。

  B.财务主管的频繁更换。

  C.向新市场的快速扩张。

  D.政府对纳税申报的审计。

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• 4拖车经常将有价值的金属废料从制造车间装运，并运送到组织10里外的废料场，以下哪项是最适当的控制方法？

  A.在废料离开制造车间之前以及到达废料场之后，对拖车运送的废料都要实施全面的存货盘点。

  B.需要安全守卫记录废料离开制造车间的时间以及到达废料场的时间，中途时间由监察员审核以防止舞弊。

  C.拖车从制造车间前往废料场是由武装守卫护送的。

  D.联系一位独立的搬运工来运送废料。

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• 5内部控制只能提供实现组织目标的合理保证，限制目标实现的一个因素是：

  A.管理者参与整个公司全面的风险评价过程。

  B.董事会是独立的和活跃的。

  C.内部控制的成本不能超过其所带来的收益。

  D.管理者监督内部控制。

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• 6以下哪一项可以使因劣质原材料而引起的完工产品的缺陷降到最低程度？

  A.记录正确处理在产品存货的操作过程。

  B.要求所有原材料采购都具备主要指标说明。

  C.及时对所有不利的用量差异采取措施。

  D.在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额。

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• 7在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？

  A.作为高级管理层的一员来管理风险。

  B.与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。

  C.与首席审计执行官一起管理风险。

  D.作为全面风险管理团队的一员来监督风险。

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• 8健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？

  A.一组雇员串通。

  B.单个雇员。

  C.一组经理串通。

  D.单个经理。

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• 9所有在原预算之外的采购申请都需要经市场经理的批准，这个程序：I.对于组织紧缺的资源能提供最有效率的分配方法。II.是一种发现性控制程序。III.不必要，因为每一个产品经理是根据其所产出的利润来评估的。

  A.只有I。

  B.只有III。

  C.II和III。

  D.I、II和III。

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• 10关于公司报酬体系和相关的红利，以下哪项陈述是正确的？I.资金体系应被看作是组织控制环境的组成部分，在起草内部控制报告时应予以考虑。II.报酬体系不是组织控制系统的组成部分，不应将其作为控制系统报告时予以考虑。III.对组织报酬体系实施的审计应独立于对影响公司红利的其他职能进行控制的系统的审计。

  A.只有I。

  B.只有II。

  C.只有III。

  D.II和III。

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