以下哪一项不可能被认为是表明具有很高舞弊征兆的情况、

试卷相关题目

• 1以下哪一项表明在市场部门可能发生了舞弊、

  A.付给一个新供货商的大额费用没有证明性文件资料。

  B.控制环境能够被描述为“非常松散”，但是，本部门的管理层认为该看法是合理的，因为本部门需要创新。

  C.某经理的生活方式似乎超出了一位市场经理的薪水所能提供的生活方式。

  D.以上都是。

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• 2内部审计师经常向业务客户提出合理的建议，却发现业务客户看上去无视该建议。这种情况可能会发生，由于内部审计师假定部分经理是较为理性的，但组织或经理可能不会表现出这种理性。在内部审计师假定部分经理是较为理性的时候，没有假定以下哪项：

  A.业务客户选择能获得最大经济回报的决策

  B.根据标准和备选方案的重要性来排列

  C.具体的决策标准是稳定的，分配的权重在一定时期也是稳定的

  D.业务客户寻找使冲突最小化的解决方案。

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• 3某公司在全国有四家生产厂。关于生产、产品定价和战略方向的主要决策由总部控制和协调。A、B是生产公司的主要产品的厂家，C、D是A、B的供应商。由于厂家之间相互依存，大量的生产、销售和公司内部产品转移由总部控制。每个厂家对自己的计算机系统负责，并下达生产所需的采购订单。销售订单来自于遍及全国的销售代表，并能直接传递到生产厂家处理，也可以通过总部传递到生产厂家进行运输和付款。所有销售价格由总部决定。在对B厂审计前的初步调查中，内部审计师发现该厂正面临着以下问题：成本远超过计划成本，产成品存货水平明显过高。以下哪项管理控制程序可以最有效地使该问题早日引起管理层的注意：

  A.在每个工厂执行标准成本制度，每周向总部报告标准成本差异；

  B.每周编制报告，比较实际销售额和预测销售额、实际毛利与预算毛利。进入销售成本的存货成本应按照后进先出法计算，以适应最新情况。

  C.每月向工厂发送建立在管理预测上的生产计划，每周编制报告，比较预计产量和实际产量、周实际成本与预算成本；

  D.在每个工厂实行永续存货控制，编制任何超过两周生产需要的存货项目的详细报告，并将该报告送至工厂管理层与总部；

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• 4创建数据库查询的审计师通常需要将几张表合并起来，获得他们需要的信息。一种可以合并表的方法是

  A.提取；

  B.分类；

  C.合并；

  D.连接

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• 5审计师关于样本规模的决定最可能根据以下哪项内容做出？

  A.证据的相关性

  B.证据的权威性

  C.证据的有力程度

  D.证据的充分性

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• 6以下哪项最有可能被认为是舞弊的征兆、

  A.管理层在恶意收购之后被解职。

  B.财务主管的迅速更换。

  C.政府对纳税申报的审计。

  D.向新市场的快速扩张。

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• 7在对某组织的灾难恢复能力进行审计时，审计师可能认为以下哪一项是最严重的控制弱点？

  A.每年只测试几个系统

  B.热站合同有两年时间了

  C.备份介质被保存在现场

  D.测试利用了恢复脚本

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• 8系统开发审计业务包括在各个关键点的检查，以保证开发过程受到恰当地控制和管理。这些检查包括以下所有各项，除了

  A.对可用的硬件、软件和技术性资源进行技术可行性研究。

  B.验证用于程序开发、代码转换和测试的控制和质量保证技术的使用。

  C.在实施的每一阶段都要检查用户参与水平。

  D.确定系统、用户和运行文档是否符合正式标准。

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• 9对于评估拥有超过15000台计算机工作站的组织遵守软件许可证规定的情况，以下哪一项是最适合的起点？

  A.确定软件安装是否被集中控制或者软件的安装是在整个组织内分散进行

  B.确定什么样的软件被安装在公司计算机中以及安装的每一个软件的数量

  C.确定为监督软件的使用，安装了什么样的设备

  D.确定公司购买了多少套软件

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• 10在测试某公司是否遵守公司反优先雇佣法案的政策时，内部审计师发现：（1）5%的雇员是少数民族（2）过去从未雇佣过少数民族审计师可以得到的最适当的结论是

  A.关于遵守反优先雇佣法案的证据是不充足的。

  B.由于有5%的雇员来自少数民族，分公司有效地遵守了公司政策。

  C.公司政策不能被审计，因此也不可能被执行

  D.分公司违反了公司政策

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