在确定账面销售是否有效时，以下哪项信息将会是最为可靠的：

试卷相关题目

• 1一个运输部门在数据库中保存有车辆保有量和维修记录。为评估数据库信息的准确性，以下哪一项审计程序是最恰当的？

  A.用支持性证明材料验证从数据库中抽取的样本

  B.利用测试程序来模拟常规处理过程

  C.在现行系统中运行一批测试交易,用预计结果来验证其准确性

  D.利用程序追踪来显示程序指令在系统中是怎样处理的,是以什么样的顺序处理的

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• 2关于某博物馆礼品店每月销售退货量的最可靠证据是以下哪项内容？

  A.向客房退款的信用卡凭证

  B.现金簿收据，每张都写有“退货”字样

  C.仓库标明为“退货”的商品

  D.客户填写并署名的退货表格

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• 3根据《专业实务框架》，内部审计师编写的所有工作底稿均可应被视为

  A.内部审计师的财产

  B.首席审计执行官的财产

  C.公司的财产

  D.审计委员会的财产

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• 4某银行的内部审计师希望确定是否所有贷款都有充分的抵押物，是否根据本期的付款而确定账龄，是否准确地按照活期或非活期分类。为完成这一审计目的，最好的审计程序是

  A.利用通用审计软件来阅读合计贷款文件，按上次应付款的日期对文件进行账龄分析，并且抽取一个按照本期和账龄长期进行总体分层抽样的统计样本。检查挑选的每一笔贷款是否取得适当的抵押和按照账龄合理地分类

  B.挑选一个贷款申请的发现抽样样本，以确定是否每笔申请都有关于抵押物的说明

  C.挑选一个超过某一特定金额的分块贷款样本，确定是否是本期的，是否被适当分类。对每笔批准的贷款，证实其账龄和分类

  D.挑选一个贷款组合的还款样本并且追踪它们到贷款，以确认这些还款是否记录到正确的账户中，对找到的每一笔贷款，检查贷款申请，以确定他们都有适当的抵押物

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• 5鉴于内部审计资源的稀缺，在制定审计业务工作时间表时，首席审计执行官（CAE）决定不安排对审计建议进行跟踪。首席审计执行官的决定是否违反了《标准》？

  A.没有违反，因为有证据表明被审计部门有充分的动机采取纠正措施，没有必要采取后续措施。

  B.没有违反，因为《标准》没有具体规定是否需要开展后续工作。

  C.违反了，因为内部审计资源稀缺并不能成为不采取后续措施的充分理由。

  D.违反了，因为《标准》要求审计师确定客户是否恰当落实了审计师的所有建议。

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• 6以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样、

  A.分层抽样

  B.停一走抽样

  C.属性抽样

  D.发现抽样

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• 7最常见的管理层舞弊的动机是以下哪一项的存在、

  A.对实施完美罪行的挑战

  B.对工作不满意

  C.对组织的财务压力

  D.恶习，例如赌博的习惯

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• 8内部审计师利用什么样的计算机辅助审计技术来证实冒名或被解职职员的存在、

  A.对薪金计算的平行模拟法

  B.对薪金减少进行的例外测试

  C.对薪金税率变化进行标注并追踪

  D.净支付额的重复计算

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• 9在以自上向下开发法设计系统元素时，应该检查以下哪一项？

  A.系统需要的计算机设备。

  B.竞争对手使用的处理系统类型。

  C.管理者为进行计划和控制所需的信息。

  D.现有系统的控制。

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• 10一个运输部门在数据库中保存有车辆保有量和维修记录。为评估数据库信息的准确性，以下哪一项审计程序是最恰当的？

  A.用支持性证明材料验证从数据库中抽取的样本。

  B.利用程序追踪来显示程序指令在系统中是怎样处理的，是以什么样的顺序处理的？

  C.利用测试程序来模拟常规处理过程

  D.用现行系统中运行一批测试交易，用预计结果来验证其准确性

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