每日应将现金日记账与（    ）核对，做到账款相符。

试卷相关题目

• 1企业在规定范围内从银行提取现金，应当写明用途，由（    ）签字盖章，开出现金支票。

  A.内部审计人员

  B.出纳人员

  C.单位负责人

  D.会计部门负责人

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• 2存款人在银行开立（    ），实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。

  A.基本存款账户

  B.一般存款账户

  C.临时存款账户

  D.专用存款账户

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• 3开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（    ）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

  A.单位负责人

  B.财会部门负责人

  C.出纳

  D.内部审计人员

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• 4开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报（    ）审查批准。

  A.人民银行

  B.单位负责人

  C.开户银行

  D.会计机构负责人

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• 5开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由（    ）确定送存时间。

  A.人民银行

  B.单位负责人

  C.开户银行

  D.会计机构负责人

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• 6企业财务部门为了日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位和职工个人备用的款项是（    ）。

  A.现金

  B.应收账款

  C.备用金

  D.货币资金

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• 7现金日记账是由出纳人员按（    ）的顺序逐日逐笔登记。

  A.收付业务金额大小

  B.收付业务发生

  C.先记收入后记支出

  D.先记支出后记收入

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• 8清查现金的基本方法是（    ）

  A.定期抽查

  B.不定期抽查

  C.实地盘点

  D.核对账目

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• 9企业应设置（    ）进行库存现金的序时核算。

  A.“现金日记账”

  B.“银行存款日记账”

  C.“备用金”日记账

  D.“货币资金”日记账

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• 10不可以使用现金结算的有（    ）。

  A.职工工资、津贴

  B.购买国家专控商品

  C.个人劳务报酬

  D.向个人收购农副产品和其他物资的价款

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