某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门第一次领款时，应（    ）。

试卷相关题目

• 1某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足定额，则应（    ）。

  A.借记“其他应收款—备用金”

  B.贷记“其他应收款—备用金”

  C.借记“现金”

  D.贷记“现金”

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• 2多栏式现金日记账（    ）。

  A.没有统一规定的具体格式

  B.必须把收支和支出设在同一账内

  C.必须分别设置收入和支出两本账

  D.以上说法都不正确

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• 3发现的有待查明原因的现金溢余，应通过（    ）账户核算。

  A.“其他应收款”

  B.“其他应付款”

  C.“营业外收入”

  D.“待处理财产损溢”

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• 4有外币收支业务的企业应（    ）。

  A.只设人民币“现金日记账”

  B.只设外币“现金日记账”

  C.有多种外币的，都折算成一种外币，设置“现金日记账”

  D.按人民币现金和各种外币现金分别设置“现金日记账”

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• 5现金溢余核查后原因不明，则应（    ）。

  A.借记“营业外收入”

  B.贷记“营业外收入”

  C.借记“营业外支出”

  D.贷记“营业外支出”

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• 6现金是由（    ）经管的。

  A.出纳

  B.会计主管人员

  C.总会计师

  D.单位负责人

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• 7对于实行定额备用金制度的企业，在账务处理上应（    ）。

  A.只能设置“其他应收款—备用金”进行核算

  B.只能设置“备用金”账户核算

  C.既可以设置“其他应收款—备用金”进行核算，又可以设置“备用金”账户核算

  D.可以“现金”账户下设置备用金明细账进行核算

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• 8企业向银行送存现金，应（    ）。

  A.借记“现金”

  B.贷记“现金”

  C.贷记“备用金”

  D.借记“备用金”

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• 9企业发放职工工资，应（    ）。

  A.借记“现金”

  B.贷记“现金”

  C.借记“银行存款”

  D.贷记“应付工资”

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• 10企业用现金购买办公物品一批，则应（    ）。

  A.借记“现金”

  B.贷记“现金”

  C.借记“银行存款”

  D.贷记“银行存款”

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