特殊目的公司项下个人购付汇业务审核原则（ ）

试卷相关题目

• 1支付机构跨境外汇支付业务是指支付机构通过银行为电子商务（货物贸易或服务贸易）交易双方提供跨境互联网支付所涉的（ ）服务。

  A.外汇资金集中收付

  B.外币现钞存取

  C.相关结售汇服务

  D.境内外币资金划转

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• 2为客户办理货物贸易项下付汇,以下哪种情况须审核外汇局出具的登记表( )。

  A.A类企业90天以上的延期付汇

  B.B类企业90天以上的延期付汇

  C.B类企业超过可付汇额度的对外付汇

  D.C类企业对外付汇

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• 3B类企业在以下那种情况下,须进行电子数据核查( )。

  A.B类企业对外开立信用证

  B.B类企业信用证项下付汇

  C.B类企业进口原材料,对外支付货到付款

  D.B类企业进口原材料,对外支付预付货款

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• 4金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于其他原因产生的退汇，应当审核（）。

  A.原收入申报单

  B.原出口合同

  C.原发票

  D.原报关单

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• 5金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于其他原因产生的退汇，无需审核的是（）。

  A.原收入申报单

  B.原出口合同

  C.原发票

  D.原报关单

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• 6《服务贸易等项目对外支付税务备案表》审核要点（ ）

  A.备案信息应与申请支付项目一致。

  B.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》付汇金额应小于或等于实际支付金额。

  C.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》付汇金额应大于或等于实际支付金额。

  D.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》应加盖主管国税机关印章。

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• 7关于个人参与股权激励计划资金来源及划转说法正确的是（  ）

  A.以人民币资金参与的，个人直接由本人账户办理购付汇手续。

  B.应是个人外汇储蓄账户中自有外汇或人民币等境内合法资金参与股权激励计划

  C.以人民币资金参与的，个人应将人民币资金划转至境内代理机构的账户，由境内代理机构办理有关购付汇手续。

  D.以自有外汇资金参与的，银行应凭加盖了境内代理机构公章的股权激励计划外汇登记证明复印件、个人与境内公司雇佣及劳务关系说明等材料办理相应的资金划转手续。

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• 8境内个人结算账户外汇划转应注意哪些风险（  ）

  A.关注个体工商户是否有进出口贸易权，否则必须是通过代理企业进行对外结算，另有规定除外。

  B.划转给代理企业的业务不需要真实的贸易背景

  C.对于客户及大额、高频等异常或可疑交易项下划款，银行应尽职做好调查，调查付款的合理性和必要性。

  D.划转给代理企业的业务应该具有真实的贸易背景。

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• 9境内个人结算账户外汇划转应审核的材料是（ ）

  A.本人外汇结算账户之间划转：本人有效身份证件

  B.本人外汇储蓄账户与结算账户之间划转：本人有效身份证件；

  C.划转给代理企业：与代理企业签订的进口代理合同或协议。

  D.本人外汇储蓄账户与结算账户之间可以随意划转，不需审核本人身份证件。

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• 10（ ）是指有经营能力并依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，从事经营活动的个人

  A.个体工商户

  B.侨贸客户

  C.个人对外贸易经营者

  D.跨境电商客户

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