关于现金周转期的计算，下列公式正确的是（ ）。

试卷相关题目

• 1某公司当年的资本成本率为10%，现金平均持有量30万元，现金管理费用 2万元，现金与有价证券之间的转换成本1.5万，则该公司当年持有现金的机会成本 是（ ）万元。

  A.6.5

  B.5.0

  C.3.0

  D.3.5

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• 2一般而言，营运资金指的是（ ）。

  A.流动资产减去速动资产的余额

  B.流动资产减去货币资金的余额

  C.流动资产减去流动负债的余额

  D.流动资产减去存货后的余额

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• 3企业在销售旺季为方便客户，提供商业信用而持有更多现金，该现金持有动 机主要表现为（ ）。

  A.投机性需求

  B.投资性需求

  C.交易性需求

  D.预防性需求

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• 4在利用成本模型进行最佳现金持有量决策时，下列成本因素中没有考虑在内的是（ ）。

  A.交易成本

  B.短缺成本

  C.管理成本

  D.机会成本

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• 5(某公司存货年需求量为36 000千克，经济订货批量为600千克，一年按360天计筧，则最佳订货期为（ ）天。

  A.6

  B.1.67

  C.100

  D.60

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• 6下列各项中，可用来表示应收账款机会成本的是（ ）。

  A.坏账损失

  B.给予客户的现金折扣

  C.应收账款占用资金的应汁利息

  D.应收账款日常管理费用

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• 7下列各项因素中，不影响存货经济订货批量计算结果的是（ ）。

  A.单位变动储存成本

  B.保险储备

  C.存货年需要量

  D.每次订货变动成本

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• 8根据存货的经济订货基本模型，影响经济订货批量的因素是（ ）。

  A.购置成本

  B.每次订货变动成本

  C.固定储存成本

  D.缺货成本

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• 9某企业向银行借款5⑻万元，利率为5.4%，银行要求保留10%的补偿性余额，则该借款的实际利率为（ ）。

  A.6%

  B.4.91%

  C.4. 86%

  D.5.4%

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• 10某公司资产总额为9 000万元，其中永久性流动资产为2 400万元，波动性 流动资产为1 600万元。该公司长期资金来源金额为8 100万元，不考虑其他情形，可 以判断该公司的融资策略厲于（ ）。

  A.保守融资策略

  B.匹配融资策略

  C.风险匹配融资策略

  D.激进融资策略

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