（多选题）可转换债券筹资具有较大的灵活性，筹资企业在发行之前，可以进行方案的评估，并 能对筹资方案进行修改，如果由于对投资人没有吸引力，而想提高税前成本，主要的修改途径有（ ）。

试卷相关题目

• 1（多选题）下列关于配股的说法中，不正确的有（ ）。

  A.参与配股的股东财富较配股前有所增加，称之为“填权”

  B.参与配股的股东财富较配股前有所减少，称之为“贴权”

  C.配股权的执行价格高于当前股票价格，此时配股权是实值期权

  D.配股权的执行价格低于当前股票价格，此时配股权是虚值期权

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• 2（多选题）下列关于可转换债券筹资特点的说法中，正确的有（ ）。

  A.与普通债券相比，可转换债券使得公司能够以较高的利率収得资金

  B.与普通股相比，可转换债券侦得公司取得了以高于肖前股价出售普通股的可能性

  C.可转换债券的发行者，主要目的是发行股票而不是债券

  D.筹资成本高于普通债券

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• 3（多选题）与公开发行股票相比，下列关于非公开发行股票的说法中，正确的有（ ）。

  A.发行成本低

  B.发行范围小

  C.股票变现性差

  D.发行方式灵活性小

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• 4（多选题）下列各项中，属于长期借款的一般性保护条款的有（ ）。

  A.贷款专款专用

  B.限制其他长期债务

  C.限制企业高级职员的薪金和奖金总额

  D.不准在正常情况下出售较多资产

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• 5（多选题）租赁存在的主要原因包括（ ）。

  A.降低交易成本

  B.提高权益净利率

  C.优化资本结构

  D.减少不确定性

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• 6（多选题）(2019年）为确保债券平价发行，假设其他条件不变，下列各项可导致票面利率降低的有（ ）。

  A.附转换条款

  B.附赎回条款

  C.附回售条款

  D.附认股权证

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• 7（多选题）(2016年）在其他条件不变的情况下，关于单利计息，到期一次还本付息的可转换债券的内含报酬率，下列各项中正确的有（ ）。

  A.债券期限越长，债券内含报酬率越高

  B.票面利率越高，债券内含报酬率越高

  C.转换比率越高，侦券内含报酬率越高

  D.转换价格越高，债券内含报酬率越高

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• 8（多选题）A公司拟采用配股的方式进行融资。2018年3月15日为配股除权登记日，以该公司2017年12月31日总股数1 000万股（股东李某拥有200万股）为基数，每10股配2股。 配股说明书公布之前20个交易日平均股价为5元/股，配股价格为4元/股。假定在分 析中不考虑新募集投资的净现值引起的企业价值的变化，所有股东（李某除外）都参与 配股，下列说法中正确的有（ ）。

  A.每股股票配股权价值为0. 17元

  B.配股后股东李某的财富损失了 28万元

  C.配股后每股股票价格为4. 86元

  D.配股后每股股票价格为4. 83元

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• 9（多选题）下列关于认股权证与股票看涨期权共同点的说法中，正确的是（ ）。

  A.两者行权后均会稀释每股价格

  B.股票看涨期权的持有人行权不会稀释每股收益

  C.两者均有固定的行权价格

  D.两者行权时买人的股票均来自二级市场

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