（多选题）与公开发行股票相比，下列关于非公开发行股票的说法中，正确的有（ ）。

试卷相关题目

• 1（多选题）下列各项中，属于长期借款的一般性保护条款的有（ ）。

  A.贷款专款专用

  B.限制其他长期债务

  C.限制企业高级职员的薪金和奖金总额

  D.不准在正常情况下出售较多资产

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• 2（多选题）租赁存在的主要原因包括（ ）。

  A.降低交易成本

  B.提高权益净利率

  C.优化资本结构

  D.减少不确定性

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• 3有些可转换债券在赎回条款中设置不可赎回期，其目的是（ ）。

  A.防止赎冋溢价过高

  B.保证可转换债券顺利转换成股票

  C.保证发行公司长期使用资金

  D.防止发行公司过度使用赎回权

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• 4相对于股票筹资而言，不属于债务筹资特点的是（ ）。

  A.会形成企业的同定负担

  B.筹资成本低

  C.有使用上的时间性

  D.会分散投资者对企业控制权

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• 5F公司正在为某项卩丨拟订筹资方案。经测算，直接平价发行普通债券，税后成本将达 到3. 75%;如果发行股票，公司股票的0系数为1.5，目前无风险报酬率为3%，市场 组合收益率为6%，公司所得税税率为25%。根据以上信息，如果该公司发行可转换 债券，其综合税前融资成本的合理范闱应为（ ）。

  A.3. 75%到7. 5%之间

  B.3.75%到10％之间

  C.5%到7. 5%之间

  D.5%到10%之间

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• 6（多选题）下列关于可转换债券筹资特点的说法中，正确的有（ ）。

  A.与普通债券相比，可转换债券使得公司能够以较高的利率収得资金

  B.与普通股相比，可转换债券侦得公司取得了以高于肖前股价出售普通股的可能性

  C.可转换债券的发行者，主要目的是发行股票而不是债券

  D.筹资成本高于普通债券

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• 7（多选题）下列关于配股的说法中，不正确的有（ ）。

  A.参与配股的股东财富较配股前有所增加，称之为“填权”

  B.参与配股的股东财富较配股前有所减少，称之为“贴权”

  C.配股权的执行价格高于当前股票价格，此时配股权是实值期权

  D.配股权的执行价格低于当前股票价格，此时配股权是虚值期权

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• 8（多选题）可转换债券筹资具有较大的灵活性，筹资企业在发行之前，可以进行方案的评估，并 能对筹资方案进行修改，如果由于对投资人没有吸引力，而想提高税前成本，主要的修改途径有（ ）。

  A.提高每年支付的利息

  B.延长赎回保护期间

  C.提高转换比例

  D.降低票面利率

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• 9（多选题）(2019年）为确保债券平价发行，假设其他条件不变，下列各项可导致票面利率降低的有（ ）。

  A.附转换条款

  B.附赎回条款

  C.附回售条款

  D.附认股权证

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• 10（多选题）(2016年）在其他条件不变的情况下，关于单利计息，到期一次还本付息的可转换债券的内含报酬率，下列各项中正确的有（ ）。

  A.债券期限越长，债券内含报酬率越高

  B.票面利率越高，债券内含报酬率越高

  C.转换比率越高，侦券内含报酬率越高

  D.转换价格越高，债券内含报酬率越高

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