托管人在复核、审査基金资产净值、基金份额申购和赎回价格之前，应 认真审阅基金管理人采用的估值原则和程序。当对估值原则或程序有异议时，托 管人有义务要求（ ）做出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。

试卷相关题目

• 1根据《证券投资基金法》的规定，我国基金资产估值的责任人是( ) 

  A.基金持有人

  B.基金管理人

  C.基金托管人

  D.基金投资者

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• 2基金资产估值需考虑以下哪些因素（ ）。①估值频率 ③估值方法的一致性

  A.①②③④C.①③④②交易价格的公允性 ④估值方法的公开性

  B.①②④D.②③④

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• 3我国的封闭式基金每个交易日都进行估值，并（ ）披露一次基金份额净值。

  A.每周

  B.每日

  C.于下一个交易日

  D.两日

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• 4我国的开放式基金于每个交易日估值，并于（ ）公告份额净值。

  A.每周五

  B.当日

  C.不晚于下一个交易日

  D.两日后

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• 5( )是计算投资者申购棊金份额、赎回金额的计算基础，直接关系到基金投资者的利益，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

  A.基金份额净值

  B.基金份额

  C.基金资产净值

  D.基金总份额

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• 6以下对基金资产估值的基本原则说法错误的是（ ）。

  A.对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日 有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产 或负债的公允价值计量

  B.对不存在活跃市场的投资品种，应采取在当前情况下适用并且可利用数 据和其他信息支持的估值技术确定公允价值

  C.如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件， 使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0. 25%以上的，应对估值 进行调整并确认公允价值

  D.对存在活跃市场的投资品种，估值日无报价且最近交易日后未发生影响 公允价值计量的重大事件的，应采用适用的估值技术确定公允价值

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• 7在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是在（ ）过程中发生的费用，另一类是在（ ）过程中发生的费用。

  A.基金申购基金赎回

  B.基金管理基金托管

  C.基金销售基金管理

  D.基金交易基金运作

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• 8关于基金费用，说法正确的是（ ）。①基金销售过程中发生的费用箱要直接从基金财产中列支②基金销售过程中发生的费用不需要直接从基金财产中列支③基金管理过程中发生的费用髒要直接从基金财产中列支④基金管理过程中发生的费用不徭要直接从基金财产中列支

  A.①③

  B.①④

  C.②③

  D.②④

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• 9我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按（ ）支付。

  A.周

  B.月

  C.季度

  D.年

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• 10基金管理费率通常与基金规模成（ ），与风险成（ ）。

  A.正比正比

  B.正比反比

  C.反比反比

  D.反比正比

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