财政税收论文：推进税收数据分析应用的实践与思考

 税收是国家最为主要的一种财政收入形式，充足的税收是保证政府部门发挥政府职能的基本保证。因此在当前这个经济转型的新时期，提高政府部门进行税收工作的质量，缴纳充足的税收资金对税收征管部门而言至关重要。
　　一、现阶段提高税收数据分析应用的重要意义
　　从目前情况来看，税收工作是政府工作的最为重要的内容之一，但是税收工作的顺利完成并非易事，部分企业利用税收工作的漏洞偷税漏税，对国家的整体利益造成了严重的损害，加强税收数据的利用可以帮助税收征管部门了解不同企业的税务情况，使税收工作的各个环节联系的更加紧密，减少税收漏洞的问题发生。
　　此外在进行税收工作的环节中分析和应用税收数据，可以帮助相关征税管理人员在规定时间内征缴更多的税款。简单来说就是使实际征收的税款金额与法定的税款金额接近，减少部分企业偷漏税款的问题，实现国家进行财政税收的目的和意义。通过分析税收数据，相关工作人员可以及时的发现税收过程中已经出现或是潜在的问题，并据此制定相应的解决策略，对工作人员的税收工作起到良好的引导作用。
　　在信息技术不断发展的今天，对于税务数据的管理分析已经从人工时代进入了智能化时代。这有效的降低了数据分析工作中出现错误的风险，提高了数据利用的效率。因此对税收数据进行分析不仅是相关部门工作进步的需要，也符合时代发展的必然要求，理由计算机技术进行数据的分析和管理可以在第一时间内对数据的合理性进行分析，为后续的财务税收工作提供可靠的依据。
　　二、税收数据分析应用过程中存在的问题
　　税收数据的分析与应用于其他新型技术在开始过程中推进历程一样，存在着一定的困难，尤其是在基层税收管理部门，由于人才能力有限、下拨财政不足等问题，在推行税收综合征管系统时并不容易。税收数据分析与应用过程中存在的问题主要表现在以下几个方面。
　　其一，部分基层税收管理单位对税收数据分析工作的重要性没有形成正确的认知，对于所收集的税收数据缺乏有效的利用和管理。通常情况下，这些单位认为新的工作方法可能会对其工作造成一定的阻碍，因此这些部门更加乐意沿用原有的税收管理观念和办法进行税源管理工作。在工作过程中收集和整理的税收数据通常会被当做一种单纯的形式，在实际的税收管理工作中利用效率不高。
　　其二，通过研究分析可知，部分基层税收管理单位由于受到人员、财政等各方面因素的限制，其利用税收数据征管系统的能力还与实际的信息要求存在着很大的差距。比如，很多工作人员虽然对税收管理工作的具体流程和工作方法了如指掌，但是他们对数据系统的运用能力较弱，无法充分发挥出系统的优越性。
　　其三，税收征管系统的功能、分层由于在实践工作中运用的频率较低，因此，该系统仍旧存在许多的不完善之处。比如征税和纳税者双方信息的对称性不足，这不仅没能简化税收工作的流程，反而给相关工作人员带来了更大的工作难度。此外，目前各级税务征收部门还没有对税收数据系统的应用提出统一的要求，这导致不同部门所使用的数据系统从版本到功能上都存在着很大的不同，而不同版本的应用系统使用的条件也各不相同。由于不同系统的运行平台不兼容、系统功能交叉，导致各级税收部门难以实现数据多头采集，因此无法在第一时间内实现信息资源的共享。
　　三、提高税收数据应用效率的关键措施
　　为了充分发挥出税收数据信息在税收管理过程中的指导作用，笔者提出以下建议，希望为相关部门的税收管理人员提供一定的借鉴，从而减少地方税收不足的问题，为国家财政贡献更大的力量。
　　首先，相关部门一定要牢固的树立运用税收数据信息进行税务征收工作管理意识。随着信息技术的不断发展，各级部门对信息的利用程度逐渐提升，只有在第一时间内利用并掌握合理的信息才能有效的实现工作效率的提升。因此，为了贯彻并实现税收数据的分析与管理，相关税收管理部门一定要注意在第一时间内查阅并掌握上级或是统计税收部门所发布的税收相关资料，通过数据的分析与整合及时发现税收数据中存在问题，从而制定出具有针对性的税收问题解决方案。在逐步树立收集分析税收数据的理念之后，相关管理部门应该培养起应用数据的能力，提高数据信息实践操作能力。在利用数据进行税收工作管理的过程中，相关工作人员一定要逐渐提升对于数据的甄别和筛选的能力，确保所有数据都真实、有效，为税收管理工作提供有力的引导。
　　其次，针对目前各级税收管理部门所使用的税收征管系统版本不统一，数据难以实现共享交流的问题，不同部门的管理人员应该积极的进行交流与沟通。对税收数据信息进行分散管理与集中管理相互结合的管理模式，为了保证数据信息的畅通，各级税收部门应该建立一个完整的数据库信息系统，实现数据信息的长效沟通。一方面，对于税收管理部门的内部工作人员来说，一定要对纳税人申报、提交的税务数据信息、不同企业日常生产经营活动的相关信息、税收部门日常的征管信息以及第三方涉税信息等主要的税务数据资源，进行严密的监控管理，以此保证数据信息的有效性和真实性，为相关人员的工作提供科学合理的数据指导。另一方面，为了保证各级税收管理部门税收管理工作的顺利进行，相关人员应、一定要注重保证数据信息使用的合理性、合法性。这有这样才能在进行税务查收、缴纳的过程中有法可依，充分强调各个企业缴纳税款的必要性，对不按时缴纳税款、不按照法定税收缴纳相应金额的企业进行必要的惩处。
　　此外，为了充分确保数据信息使用的有效性，相关部门可以通过建立专项制度对相关工作人员的税收数据收集和管理工作行为进行监督。并通过明确的奖惩机制保证数据分析的科学性、真实性。比如，某地方基层税收管理部门为了保证税收数据信息得到充分有效的利用，借鉴精细化管理的理念对所收集的信息进行细致的质量检验与查收工作，利用专业的税收数据管理系统对数据的可利用性和准确性进行检验。在这种理念之下，所有税收数据收集的主要环节以及相关的岗位负责人员都要对数据质量承担一定的责任，一旦发现数据存在造假问题，就要立刻找到对应的负责人员，以明确数据不可用的原因进行。此外，相关部门最好统一税收数据的口径，确保数据在各环节的一致性，防止出现数据乱码、不可用等问题。
　　结语：
　　综上所述，文中对信息时代下进行税务数据信息分析和应用的必要性进行了分析，并阐释了当前税务数据信息应用过程中存在的阻碍性因素，在此基础上提出相关部门一定要建立起长效的数据信息共享机制，并在法律法规的保障下确保数据应用的畅通性等相关措施，希望与同行工作人员共勉。