财政税收论文：WTO框架下战略性补贴政策的制约因素与因应策略

 内容 提要：本文从 影响 战略性补贴政策实施效果的微观机制和考虑别国报复时该政策所引发的各国福利变化两个角度，具体 分析 了WTO框架下战略性补贴政策在一国的 应用问题 。 研究 表明：作为战略性出口贸易政策替代品的战略性研发补贴，在提升本国 企业 竞争力和提高国民福利的应用过程中，其政策效果一方面严重依赖于企业产品成本和产品间替代弹性等微观因素；另一方面也受各国政府反应策略的极大制约。

　　关键词：WTO，研发补贴，博弈

　　一、问题的提出

　　20世纪80年代，J.A. Brander和B.J. Spencer在寡头垄断的市场结构条件下，提出一国通过政府行为改变企业战略的政策 理论 。后经P. Krugman等人的 发展 和完善，逐渐形成了以不完全竞争和规模 经济 为前提条件，以产业组织理论中有关市场结构和企业竞争的分析为基本框架，强调政府干预一国对外贸易的战略性贸易政策理论。根据概念的内涵和外延，该理论本身又有广义和狭义之分。狭义的战略性贸易政策理论主要是指"利润转移理论"，就是我们一般意义上的战略性贸易政策理论的应用。它是指在寡头垄断市场上，存在着因产品价格高于边际成本而形成的超额垄断利润和租金，一国政府可以通过对出口或进口的贸易干预，影响本国企业及其国外竞争者的行为，改变国际竞争格局，从而从国外寡头厂商抽取租金或向本国企业转移利润。在"利润转移理论"中，战略性出口政策理论是应用最为广泛，但同时也是争议最大的一种政策措施。该政策是通过向在第三国市场上同国外寡头企业进行古诺(Cournot)双头竞争的国内厂商提供补贴，来降低国内厂商的边际成本，提高其在国际市场上的销售份额和总利润，使国外企业的市场份额和利润减少。由此带来的本国厂商利润增加可以超过政府的补贴支出，从而使本国的国民净福利上升。其中，补贴甚至可以恰好使本国企业的产量和减去补贴后的利润达到斯塔克伯格(Stackelberg)领导者水平(即斯塔克伯格最大利润解)，从而达到补贴所能带来的最优效果。该理论问世以来，就成为一国经济政策领域最为活跃的理论之一，而且其在美国、日本等发达国家的成功实践使得越来越多的国家开始把它作为本国制定包括贸易政策在内的多项经济政策的重要 参考 或选择。

　　与此同时，战略性贸易政策的补贴措施固然给本国的竞争厂商带来了额外利润，给国民带来了净福利增加，但是不论其他国家是否同样采用该政策，一国经济的收益终究是以竞争对手的损失为代价的，因此战略性补贴政策的应用很容易遭到别国的质疑和报复。正像巴格瓦蒂(Bhagwati)(1989)所讲的那样："'以邻为壑'的利润转移政策经常会遭到其他国家的报复而出现两败俱伤的局面，小国遭遇报复的可能性更大。而且，政府干预有时会使获得补贴的国内公司产生对补贴的依赖性而只寻求补贴，不参与竞争，这种直接的非生产性寻租活动'只消耗资源而不创造产出。"所以，战略性补贴政策的应用甚至是滥用，即便在一个国家取得了政策成功的同时，也为国际 社会 所诟病。为此，在世界贸易组织数次多边贸易谈判中，发达国家一致要求加强约束各国的 工业 补贴政策，尤其是要坚决禁止出口补贴和进口替代补贴的应用。从"东京回合"的《反补贴守则》到"乌拉圭回合"谈判的重要成果之一--《补贴与反补贴措施协议》，都体现了WTO在约束和规范补贴的使用，防止补贴对竞争的扭曲方面所作出的努力。《补贴与反补贴措施协议》生效之后，作为WTO成员国的各国政府在企图运用补贴尤其是战略性补贴政策来实现本国重点扶持产业的跨越式发展时，必然会受到WTO 法律 框架的严格限制。面对这种新的复杂情况，一国究竟如何实施战略性补贴措施，在实施补贴的过程中应该着重考虑哪些影响因素？如何衡量别国报复发生时补贴政策的损益？本文将对这些问题作一初步回答。

　　二、战略性补贴政策的微观影响因素

　　由于WTO《补贴与反补贴措施协议》已经将出口补贴视为禁止类补贴项目，并且对政府其余的专向性补贴作了"可诉"与"不可诉"两种明确分类，所以过去曾经十分流行的空中客车与波音公司的战略性出口补贴政策的损益博弈模型已经失去了政策讨论的价值。我们将以不可诉补贴中的研发补贴作为政策实例，讨论政府实施战略性补贴政策时应该考虑哪些影响因素。

　　第一个对研发补贴进行分析的还是Brander和Spencer(1984)，他们提出了一个三阶段博弈的"第三市场模型"。在该模型中，假定研发对企业成本变动有着关键性的影响，而且第三阶段的产量是第二阶段研发水平的函数，这意味着企业会战略性地应用研发投入来影响第三阶段结果。所以，企业间在研发上的投资总是会超过投入的最佳水平。又因为企业间的研发投入是一种替代关系，在不考虑出口补贴的情况下，政府当然要选择研发补贴作为其战略性扶持政策。另外，Bagwell和Staiger(1994)也考察了一个相似的但更接近实际的模型。他们假定研发的效果是随机的，其结论是，研发可以降低生产成本的平均值，但不改变成本分布的方差，不管下游产品市场的竞争采取古诺产量竞争方式还是伯特兰价格竞争方式，企业间的研发均呈现出战略替代关系。这再一次印证了Brander和Spencer的观点，即研发补贴可以作为一种政策工具替代出口补贴等战略性出口贸易政策。

　　那么在应用研发补贴时，政府应该考虑哪些影响政策实施效果的关键因素呢？更多的学者开始试图把产业组织理论中的企业理论和战略性贸易政策理论相结合去回答这一问题。这种分析 方法 也是当前研究一项经济政策，特别是公共经济政策及其微观作用机制的重要手段。Fershtman，Chaim & Judd(1987)和随后的Sklivas(1987)考虑了企业所有权和经营权分离时企业进行寡头竞争的情况。在这种情形下，企业所有者可以操纵对经营者的激励来影响企业竞争的结果。Das(1997)将这个模型运用到国际市场，给定现行市场需求和生产技术，在战略性出口贸易政策的框架下，不论企业进行产量竞争还是价格竞争，双边的战略性经营激励都会部分地替代政府的贸易干预，即激励本身就是一种利润转移机制，它和政府贸易干预的作用是同向的。对这个问题最为系统的研究是Millor and Pazgal(2001)的双寡头市场中企业两阶段博弈模型(简称M-P模型)。该模型将双寡头企业的竞争过程分为企业所有者博弈阶段和给定对手行为的情况下企业经营者博弈阶段。在每一个阶段，不仅各行为主体充分考虑自身利益最大化；而且又相互影响，共同确定博弈的均衡结果(包括价格、产量和利润)。我们将在该模型的基础上，把企业所有者的激励和政府研发补贴进一步具体化，构建政府、企业和企业经营者三个主体在各自市场上的博弈均衡模型，来进一步确定影响研发补贴政策效果的关键因素。

　　首先，借用原模型的假定条件与结论。假设两个国家(i，j)中，两个企业各自生产一种不能完全相互替代的产品，替代弹性设为r。企业经营者和企业所有者分别在产品竞争市场和企业获得利润中扮演各自的角色。而后，我们将国家中政府、企业所有者和企业经营者分别表示为Gi，Oi和Mi，其竞争对手表示为Gj，Oj和Mj，i+j=3。模型满足经典线性需求函数假设：Pi=a-qi-rqj和利润函数假设：πi=(p1-ci)gj。其中，qi和qj代表企业和其竞争对手所提供的产品数量，ci为企业i的固定边际成本。原模型中最重要的一项贡献是引入了企业所有者采取激励机制的线性假设：mi=πi+eiπj，其中mi为企业经营者受到的激励，ei表示企业所有者Oi对企业经营者Mi的激励参数。在原有M-P模型中，企业经营者在产品竞争市场上无论采取数量竞争还是价格竞争的方式，在激励函数最大化之后，通过对称迭代，以利润最大化为目标的均衡产量是趋于一致的，即

　　当然，在价格竞争方式中，需要将需求函数转换成间接需求函数的形式才能完成模型推导。

　　其次，将政府研发补贴细化后加入原模型进行考察。在企业达到既定的均衡产量qi*时，可以假设政府选择补贴以最大化整体福利。首先细化产品边际成本ci，并假设ci=c-s，其中c为两企业的共同边际成本，si为政府Gi选定的补贴数额。将上式与均衡产量qi*一并代人利润函数，得到：πi(si，sj)=[2(a-(c-si))-(a-(c-sj))r][(2-r2)(a-(c-si))- (a-(c-sj))r]/[16(1-r2)]，这时，补贴后的整体净福利为：

　　进一步分析si与r和c的变化关系

    由上可知，加进补贴之后，由均衡产量决定的使得社会净福利最大化的补贴额只和产品边际成本与产品间替代弹性正相关，与企业的竞争方式和内部激励无关。由该结论我们可以看出，在产品边际成本较高的情况下，政府为提高其国际竞争力，必然会在企业研发过程中给予更高额度的补贴，致使二者在一定程度上呈正向关系。另外，若本国与国外竞争对手在产品特性上表现出较强的替代性，则出于同样的目的，政府此时也会提高对该产品的补贴数额。由模型分析结果作进一步拓展讨论可知，在pi=a-qi-rqj中，产品间的替代程度r被规定为|r|< 1。当产品变为完全可替代时(r=1)，政府可以采取不同程度的补贴政策；而当产品变得不相关时(r=0)，由si*=-r3(a-c)/(8-4r2+r3)式得知si*=0，政府的最优选择是不干预。

　　所以综合看来，作为WTO允许的政府战略性补贴政策的一种，研发补贴不仅可以在一定程度上替代出口补贴等战略性出口贸易政策，而且在具体实施该项政策措施时，不同于以往学者对企业内部激励作用的关注，政府只须重点依据企业参与市场竞争的产品成本以及产品间替代弹性来确定具体的补贴数额。

　　三、战略性补贴政策实施的外部环境

　　上文阐述的一国通过对战略性产业提供研发补贴来达到战略性出口贸易政策效果的做法当然不会只存在于一国，Brander和Spencer(1984)在提出战略出口政策框架的时候就指出了这一点。他们在考察两国政府同时进行出口补贴的情况时，得到的结果类似于所谓"囚徒困境"：两国政府同时采取行动只能使双方的福利恶化，联合的最佳政策应为同时对出口征税。而且Collie(1991)也曾经指出，如果一国遭到对手国报复，其采用战略性出口政策的动机就会消除。因为两国政府单边干预的动机会导致关税战的爆发，必将造成对两国都不利的结果。

　　现在我们延伸上述只有一国单边行动的假定情形。考虑国际市场上一国率先对本国 企业 进行补贴时，对手国政府可能作出的两种反应：不干预或同时行动。第一种情况如上文所讨论的那样，本国对企业的研发补贴必然有助于整体福利的提高，所以一国单边干预产业 发展 的动机始终存在。第二种情况两国同时采取行动时，我们假设本国政府通过补贴政策控制国内企业在本国市场上的销售量与利润，对手国政府通过销售税或补贴控制其企业在本国市场上的销售量或利润。虽然这时的政府措施未必完全一致，但符合市场上两国同时采取行动的基本要求。在假定两国能够完全估计对手国的政策 影响 ，并且双方均是通过控制对对手国政策的反应产量使国民福利最大化之后，可以验证两国同时采取行动时本国获得福利要小于只有一国单边行动时可以达到的福利水平。

　　图1描述了两国政府同时采取行动时各反应产量的变化状况，其中横轴x1表示本国企业供给量，纵轴x2为外国企业供给量，AB表示本国企业反应曲线，CD为外国企业反应曲线。当本国政府采取的补贴政策导致边际成本下降，从而获取额外利润时，外国政府实施同样政策加以应对，其反应曲线CD会外移至C′D′。此时的本国企业供给量减少，外国企业供给量增加，而且由于本国企业反应曲线斜率大于1，所以总供给量会增加，市场价格下降，引起本国企业利润减少。图2更加直观地反映了这一过程中本国企业的福利变化情况。图中P表示消费者市场价格，t为政府补贴数额，P′为别国企业同样获得补贴后，在其影响下达到的市场价格水平。可以看出，图2中的阴影1区域的面积明显大于阴影2，即本国企业原先通过补贴获得的收益大于别国同时采取行动后能够达到的福利水平。总之，由于对手国的报复行为在一定程度上转移了本国因战略性补贴政策而获得的垄断租金，同时部分抵消了从战略性政策措施中的获利，因此必定会使本国的福利下降。国内学者胡昭玲(2003)、黄先海等(2005)已经在对我国汽车产业战略性贸易政策实施效果的量化考察中证明了这一结论，特别是在政策工具与外国政府行为的政策实施影响环节上体现得尤其明显。

　　基于以上原因，一国政府在实施战略性补贴政策时，不仅要考虑企业在市场竞争中的产品边际成本和产品间替代弹性等微观因素，也要充分注意政策 应用 的 方法 与技巧，尽量避免引发对手国的报复行动，以保证本国得自补贴政策的福利最大化。

　　四、政策讨论

　　将以上 研究 结果及结论应用于我国产业政策的具体实践，可以发现我国自改革开放以来，曾经先后实行过出口补贴、生产补贴以及进口替代补贴等出口鼓励措施，这些政策措施对我国当时处于起步阶段的对外贸易发展的确起到了很大的推动作用。但在2001年我国成为世界贸易组织正式成员之后，原先惯用的多种政策措施与WTO相关规则与协议严重抵触，尤其是出口补贴和进口替代补贴已明确列入《补贴与反补贴措施协议》中的禁止类项目。WTO对于各种专向性产业补贴政策的严格限制，使得我们不得不将原来的直接出口补贴等政策转向战略性补贴政策，如研发补贴这种形式。但是我国 目前 的 经济 市场化程度和市场结构集中度在整体上还远未达到完全市场化，以及规模经济效应显著的寡头垄断行业的水平，所以战略性补贴政策在我国的应用范围还主要集中在能源、汽车、制药等产业，领域较为集中，部门相当狭窄，如表1所示。

　　根据产业组织 理论 中对寡占产业市场集中度的最低要求标准，即30%≤CR4≤35%或40%≤CR≤45%，1993年我国市场集中度水平排名前十位的行业中，只有石油和天然气开采业、化学纤维制造业和 交通 运输设备制造业三个行业满足形成寡占产业的最低条件。即使按照日本学者植草益的划分方法，我国满足低度市场集中度标准(20%≤CR8≤40%)的行业也只有前9种 工业 产业，主要集中在能源和烟草。

　　因此，既要遵守WTO的一般框架，又要在如此有限和集中的产业范围内最大限度地发挥战略性补贴政策的作用，对于我们来说是一个亟待解决的 问题 。依照本文的结论，政府战略性补贴政策已经在一定程度上替代了出口补贴等战略性出口贸易政策，从而使该政策满足了WTO的一般框架。为此，在政策实施过程中，一方面我们应该努力营造和谐竞争的国际环境，避免国家间贸易摩擦的进一步升级和报复行动的频繁发生；另一方面，要更加注重微观企业参与市场竞争的成本因素、产品特征等。只有充分协调宏观和微观、国际和国内两个因素、两种力量，也许才能真正从根本上保证政策措施发挥它的最大功效，确保产业发展的目标顺利实现。