经济学论文：中小企业国际贸易融资研究

 　　中小企业是我国国民经济发展的中坚力量。由于受到金融危机的冲击，中小企业的发展面临巨大挑战。而国际贸易融资业务是企业经营业务的重要部分，拓展国际贸易融资渠道，能缓解企业融资难的境况。
　　一、中小企业国际贸易融资存在问题的原因分析
　　目前，我国大部分中小企业在国际贸易融资方面存在的问题的原因包括企业自身、银行以及外部因素等。
　　第一，中小企业自身问题。与大型国有企业相比，中小企业的整体实力相对较差，在国际贸易融资方面存在诸多问题，如，财务管理不善，流动资金少，信用评价等级不高，没有制定规范的条例指导管理工作等。这些问题的存在导致中小企业很难在商业银行获得国际贸易融资资格。
　　同时，我国中小企业的风险防范意识较差，有的企业依旧采取传统的交易方式，对风险的认识停留在对某些特定业务的控制上，基本没有对资金和信用等级进行深入研究，从而极大地提高了企业回收款项的风险。另外，中小企业偿债主动性不高，有的企业借着贸易的名义，套用银行资金，并挪作他用，增加了银行回收资金的难度。
　　由于我国中小企业从事国际贸易业务的时间较短，无法准确地评估国际贸易中潜在的风险，有的企业甚至完全不了解国际贸易业务，比如，有的企业不知道使用何种融资手段来开展国际贸易业务。
　　第二，提供贷款的银行。银行对国际贸易融资业务认识不全面，银行的管理人员不熟悉国际贸易业务处理程序，实践经验不足。由于国际贸易融资业务在银行经济业务中所占比重较少，银行领导人员容易忽视国际贸易融资业务，更愿意集中精力在本币融资业务上。银行有的工作人员甚至完全不了解国际贸易融资知识，因为中小企业的国际贸易融资业务在银行信贷资产中占据较少的比重，所以片面地认为国际贸易融资业务的作用不大。
　　银行与国际贸易融资有关的业务处理方式比较陈旧、单一，缺乏创新性。目前，我国商业银行的国际贸易融资业务都是一些基本形式，如，出口放款、减免保证金和进出口押汇等。大部分银行甚至还没有开办较为复杂的贸易融资业务。如，福费廷业务。
　　银行还未建立完善的针对国际贸易融资的风险防范体系。有的商业银行在处理国际贸易融资业务时，各方面配合不默契，各部分各自为政。与西方发达国家相比，我国银行开展国际贸易融资业务的时间较短，业务处理流程相对简单，并且还未建立相应的约束机制和激励机制。国内大部分银行时常会出现违法违规操作行为，产生这种现象的原因是银行的快速发展，忽视了国际贸易融资风险防范管理。
　　银行的国际贸易融资业务审批程序比较复杂，中小企业在国际贸易融资方面存在诸多限制，企业一旦达不到规定的要求，就不能获取资金。国际金融危机的发生，使中小企业在贷款业务方面持一种严谨的态度，比如，改变抵质押担保标准，增加了中小企业融资的难度。另外，与一般贷款业务相比，国际贸易融资业务的审批程序更加复杂，总体上看，我国大部分银行还没有针对各种融资业务建立相应的审批标准。
　　第三，外部环境原因。在政策方面，政府对中小企业的支持力度不够。目前，我国还未建立一个科学完善的体系来支持中小企业的国际贸易融资业务。而西方一些发达国家在不同程度上优于我国政策，制定了有效的政策和制度来支持中小企业的融资业务发展。如，美国为中小企业提供了研发补贴，德国减免了中小企业的营业税。因此，我国需要借鉴发达国家的先进经验，并反思如何减少与发达国家间的距离。
　　我国与出口相关的信用体系发展较慢，发达国家的出口信用保险资金非常充足，所以出口商能够放心地收汇。另外，我国的法律环境还不够完善，金融和经济立法业务发展缓慢，对于大部分国际贸易融资做法，我国法律还未做出相应的调整，法律存在空白和不完善的地方，从而增加了国际贸易融资风险。
　　二、改善中小企业国际贸易融资业务管理的措施
　　第一，政府应该加大对中小企业国际贸易融资方面的政策支持。由于中小企业的整体实力相对较差，无法与大型国有企业并驾齐驱，尤其是银行国际贸易融资业务，大部分银行都偏向大型国有企业，所以许多中小企业面临着国际贸易融资难的困境。因此，政府应该及时出台一些有利于中小企业国际贸易融资的政策，有效解决中小企业贸易融资难的问题。政府应该鼓励和支持商业银行创新金融业务，探索中小企业国际贸易融资业务新模式。同时，政府应该积极为中小企业和银行构建平台，加强二者间的合作和交流。另外，政府应该鼓励大型国有企业帮助、扶持中小企业，实现二者的共同发展。选拔和培养国际贸易融资业务方面的专家，加强国际贸易融资新模式在我国中小企业的应用。政府也需要大力发展中小企业的国际贸易融资机构，不断拓展企业的国际贸易融资渠道。
　　第二，提升融资业务人员的专业素质。银行和外贸企业应该加强对融资业务人员的专业培训，促使其对国际金融、法律以及国际贸易等知识有全面的了解，并掌握银行贸易融资产品及其特征。同时，需要不断增强融资业务人员的风险意识，在日常工作中，应该及时反思、总结，积累丰富的实践经验，特别是全面掌握国际贸易知识以及运输保险业务，关注和掌握国际贸易的市场信息，了解商品的市场变化情况，增强业务人员的市场洞察力以及风险识别能力。
　　第三，结合中小企业的发展特征，建立科学的信用评估体系。目前，大部分中小企业具有发展规模小、发展时间短、额度小、融资需求高、频率高等特征，银行应该根据中小企业的特征制定合适的信用评估体系。通过信用评估体系来反映中小企业的偿债能力以及经营状况。在国际贸易融资业务中，客户还款的第一来源是正常贸易过程中产生的现金流量，第二来源是客户自身的盈利能力，国际贸易融资业务客户的信用等级评定标准与人民币流动资金贷款客户评级标准，结合国际贸易融资业务的具体特征建立完善的信用评级制度。银行需要建立客户往来档案，在评定客户信用等级时，需要考虑交易对手的资源状况、客户业务能力以及客户履约情况。同时，中小企业需要建立完善的信息库，掌握产品情况、市场情况、信息情况以及进出口情况等信息，解决信息不对称的问题。由于中小企业无法完全掌握客户的资信情况，所以，应该鼓励中小企业用D/P、D/A、O/A业务通过投保出口信用险来防范风险。
　　第四，完善与国际贸易融资相关的法律法规。立法部门应该根据国际贸易融资发展现状以及未来发展趋势，并与国际接轨，建立完善的国际贸易融资法律。比如，在法律上规范银行和客户间的债务关系。中小企业与银行应该深入研究现行的法律法规，认真分析现行法律法规和国际惯例间的关系，制定科学化的操作方案，规范业务操作流程。
　　三、总结
　　综上所述，目前我国中小企业国际贸易融资业务面临着诸多挑战，中小企业自身管理不善，再加上银行对国际贸易融资理解不全面，从而增加了中小企业国际贸易融资的难度。因此，政府需要加大对中小企业融资业务的政策支持。企业需要不断提升业务人员的专业素质，并结合自身发展状况，建立完善的信用等级评级机制，从而实现中小企业的长远发展。