司法考试《刑法》复习：洗钱罪

　司法考试《刑法》复习：洗钱罪
　　（一）概念与特征
　　本罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈 骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源与性质，而提供资金账户，协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券，通过转账或者其他结算方式协助资金 转移，协助将资金汇往境外，或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的性质和来源的行为。
　　1.本罪客体是国家对金融资产的来源与性质的监管秩序。
　　2.客观方面表现为实施了洗钱行为。（1）洗钱的上游·犯罪仅限于法定的七类犯罪。“犯罪所得及其产生的收益”，是指由上述七类犯罪行为所获取的非法利 益以及利用该非法利益所产生的经济利益。洗钱罪应当以上游犯罪事实成立为认定前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查证属实的，不影响对洗钱罪的审判。上游犯罪 事实可以确认，因行为人死亡等原因依法不予追究刑事责任的，不影响洗钱罪的认定。上游犯罪事实可以确认，依法以其他罪名定罪处罚的，也不影响洗钱罪的认 定。（2）洗钱行为表现为：第一，提供资金账户。第二，协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券。第三，通过转账或者其他结算方式协助资金转移。第四， 协助将资金汇往境外。第五，其他方法，如通过典当、租赁、买卖、投资等方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益；通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场 所的经营收入相混合的方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益；通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式，协助将犯罪所得及其收益转换为“合 法”财物；通过买卖彩票、奖券等方式，协助转换犯罪所得及其收益；通过赌博方式，协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益；协助将犯罪所得及其收益携带、运 输或者邮寄出入境，等等。
　　3.本罪主体既包括自然人，也包括单位。但是，上游犯罪的本人不能成为本罪的主体。例如，毒品犯罪分子本人实施洗钱行为的，仅以毒品犯罪论处。
　　4.本罪主观方面为故意，行为人必须明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯 罪的所得及其产生的收益，而实施洗钱行为。对于“明知”，应当结合被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯 罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定。被告人将刑法第191条规定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益误认为刑法第 191条规定的上游犯罪范围内的其他犯罪所得及其收益的，不影响本罪“明知”的认定。
　　（二）处罚
　　根据刑法第191条的规定，犯本 罪的，没收实施上游犯罪的所得及其产生的收益，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额5%以上20%以下罚金；情节严重的，处5年以上10年 以下有期徒刑，并处洗钱数额5%以上20 010以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处5年以上 10年以下有期徒刑。