2019年初级银行考试备考——《风险管理》第八章考点（4）银行监管与市场约束

①、 商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数、获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重。

　　②、 表外项目：1、等同于贷款的授信业务，一般负债担保、远期票据承兑、具有承兑性质的背书，信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，包括资产回购协议和有追索权的资产销售——100%;2、某些交易相关的或有负债，投标保函、履约保函、预付保函、预留金包含等——50%;3、与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证——20%;4、承诺，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但随时可无条件撤销的承诺——0。

　　③、 利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：1、按市价计算出的重置成本;2、由账面的名义本金乘以固定系数获得。

　　④、 我国银监会规定，交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。

　　⑤、 商业银行的董事会和高级管理人员对维持本行资本充足率承担最终责任，并建立完善的资本评估程序，识别、计量和报告所有重要的风险。完整的资本充足率评估程序包括：1、董事会和高级管理层的监督;2、健全的资本评估;3、风险的全面评估;4、完善的监测和报告系统;5、健全的内部控制检查。

　　⑥、 监管部门对资本不足银行的纠正措施包括三类：1、对商业银行股东实施的纠正措施;2、对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施;3、对商业银行机构采取的监管措施。

　　⑦、 商业银行董事会负责本行的资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责。保证信息披露的真实性、相关性、及时性、可靠性、可比性和实质性。信息披露五个方面的内容：1、风险管理目标和政策;2、并表范围;3、资本规模;4、资本充足率水平;5、信用风险和市场风险。

　　⑧、 现场检查对银行风险管理的重要作用在于：1、发现和识别风险;2、保护和促进作用;3、反馈和建议作用;4、评价和指导作用。

　　⑨、 现场检查准备阶段的8个环节：立项、成立检查组、进行检查分工、发出现场检查通知书、收集检查有关资料及发出检察前问卷、指定现场检查方案、检查前培训。

　　⑩、 现场检查实施阶段的5个环节：进点会谈、检查实施、分析整理、评价定性、结束现场检查作业。

　　⑪、 现场检查报告阶段的3个环节：形成“现场检查实施与评价”、与被查机构交换检查意见、形成“现场检查报告”。

　　⑫、 现场检查处理阶段的4各环节：检查处理方式、“现场检查意见书”的作出和执行、“行政处罚决定书”的作出、“行政处罚决定书”的执行。

　　⑬、 风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，主要包括：1、风险纠正：建议类性或参考性措施、强制性或监控性措施;2、风险救助;3、市场退出：包括法人机构整体推出、分支机构推出两大类，退出方式包括自愿退出和强制退出。

　　⑭、 风险评级对我国银行监管的意义在于：1、有利于提高监管的系统性和全面性;2、有利于提高监管的持续性，改变当前监管随意和缺乏连续性的问题;3、有利于提高监管的针对性，将评级结果作为监管机构确定监管重点、实施分类监管、配置监管资源的基本依据。风险评级应当遵循全面性、系统性、持续性和审慎性原则。通过：收集评级信息、分析评级信息、得出评级结果、制定监管措施、整体评级档案。

　　⑮、 综合评级，根据CAMELs五大要素评级结果的基础上，评级得分为1—5分，数字越大表明级别越低和监管关注程度越高。

　　⑯、 其他风险评级方法包括：1、ROCA评级法：主要针对外资银行，因为他们不是独立的法人，很多因素受制于总行，通过对外资银行的风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量四个方面进行评估;2、SOSA评级法：将外资银行分行和办事处作为其跨国机构的有机部分进行监管;对外资银行的全部业务进行统一监管，体现整体性。

　　⑰、 在我国，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成。除了规章制度之后，还有行业自律性规范、司法解释、行政解释、国际金融条约四个部分。

　　⑱、 市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度，从而有效发挥外部监督的作用，提高银行业整体经营水平，实现持续、稳健发展。

　　⑲、 市场约束的参与方及其作用，监管部门是市场约束的核心，作用在于：1、指定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性;2、实施惩戒，即建立有效的监督检查确保政策执行和有效信息披露;3、引导其他市场参与者改进做法，强调监督;4、建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用。

　　⑳、 信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。信息披露主要包括资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况。