2019年银行从业资格考试备考——《公司信贷》第十一章对借款人的贷后监控

 考点1经营风险

经营风险主要体现在：

(1)经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态；

(2)业务性质、经营目标或习惯做法改变；

(3)主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势；

(4)兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务；

(5)不能适应市场变化或客户需求的变化；

(6)持有一笔大额订单，不能较好地履行合约；

(7)产品结构单一；

(8)对存货、生产和销售的控制力下降；

(9)对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失；

(10)在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少信用额度；

(11)购货商减少采购；

(12)企业的地点发生不利的变化或分支机构分布趋于不合理；

(13)收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是出于财务动机，而与核心业务没有密切关系；

(14)出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产；

(15)厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线；

(16)建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整；

(17)借款人的产品质量或服务水平出现明显下降；

(18)流失一大批财力雄厚的客户；

(19)遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难；

(20)企业未实现预定的盈利目标。

考点2管理状况监控

管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。

考点3企业管理状况风险

(1)企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责；

(2)最高管理者独裁，领导层不团结，高级管理层之间出现严重的争论和分歧；职能部门矛盾尖锐，互相不配合，管理层素质偏低；

(3)管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；

(4)管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力(如有的管理人员只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能的综合能力)，导致经营计划没有实施及无法实施；

(5)董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响；

(6)借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化；

(7)中层管理层薄弱，企业人员更新过快或员工不足。

考点4企业的财务风险

企业的财务风险主要体现在：

(1)企业不能按期支付银行贷款本息；

(2)经营性净现金流量持续为负值；

(3)产品积压、存货周转率大幅下降；

(4)应收账款异常增加；

(5)流动资产占总资产比重大幅下降；

(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加；

(7)银行账户混乱，到期票据无力支付；

(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；

(9)不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；

(10)财务记录和经营控制混乱。

考点5还款账户监控

(一)固定资产贷款

(二)项目融资

(三)流动资金贷款

考点6与银行往来情况监控

企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司最近的经营情况，并对异常的划款行为进行调查分析