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2019年证券从业资格考试金融市场基础知识习题：单选题（5）_4

来源：长理培训发布时间：2019-04-24 22:37:14

(61) 按照新会计准则的相关规定，下列关于估值的基本原则的说法，错误的是( )。

　　A: 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

　　B:对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

　　C:有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

　　D:有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

　　答案:D

　　解析:

　　有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行而不是持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。故选D。

　　(62) 股东权利中首要的权利是( )。

　　A: 可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策

　　B: 公司资产收益权和剩余资产分配权

　　C: 优先认股权或配股权

　　D: 持有的股份可依法转让的权利

　　答案:A

　　解析:

　　股东基于股票的持有而享有股东权，这是一种综合权利，其中首要的是可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策。作为普通股票股东，行使这一权利的途径是参加股东大会、行使表决权。

　　(63) 我国《公司法》规定有面额股票发行价格的最低界限是股票的( )。

　　A: 账面价格

　　B: 票面金额

　　C: 清算价值

　　D: 内在价值

　　答案:B

　　解析:

　　我国《公司法》规定，股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。这样，有面额股票的票面金额就成为股票发行价格的最低界限。

　　(64) 发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于( )亿元人民币。

　　A: 1

　　B: 2

　　C: 3

　　D: 5

　　答案:B

　　解析:

　　发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用协议承销、招标承销等方式。以招标承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议。以协议承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商。承销人应为金融机构，并须具备下列条件：①注册资本不低于2亿元人民币;②具有较强的债券分销能力;③具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道;④最近2年内没有重大违法、违规行为;⑤中国人民银行要求的其他条件。

　　(65)2003年，中国人民银行开始面向商业银行发行中央银行票据，这种货币政策工具属于( )，发行票据会( )。

　　A: 利率政策;增加货币供应量

　　B: 公开市场业务;减少货币供应量

　　C: 公开市场业务;增加货币供应量

　　D: 利率政策;减少货币供应量

　　答案:B

　　解析:

　　公开市场业务是指中央银行在金融市场上买进或卖出有价证券，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，实现货币政策目标的一种政策措施。因此，中国人民银行向商业银行发行中央银行票据属于公开市场业务，发行央票可以回收基础货币，进而减少货币供应量。

　　(66) 下列关于政府机构的说法，错误的是( )。

　　A: 参与证券投资的目的主要是为了调剂资金余缺和进行宏观调控

　　B: 我国国有资产管理部门通过国家控股、参股来支配更多社会资源

　　C: 中央银行通过买卖政府债券或金融债券，影响货币供应量，进行宏观调控

　　D: 可成立专门机构参与证券市场交易，有利于减少理性的市场震荡

　　答案:D

　　解析:出于维护金融稳定的需要，政府可成立或指定专门机构参与证券市场交易，减少非理性的市场震荡。故选D。

　　(67) 20世纪80年代以来的金融自由化主要内容不包括( )。

　　A: 取消对存款利率的最高限额，逐步实现利率自由化

　　B: 打破金融机构经营范围的地域和业务种类限制

　　C: 放松存款准备金率的控制

　　D: 开放各类金融市场，放宽对资本流动的限制

　　答案:C

　　解析:

　　金融自由化的主要内容包括：①取消对存款利率的最高限额，逐步实现利率自由化;②打破金融机构经营范围的地域和业务种类限制，允许各金融机构业务交叉、互相自由渗透，鼓励银行综合化发展;③放松外汇管制;④开放各类金融市场，放宽对资本流动的限制。

　　(68) 证券公司设立限定性集合资产管理计划的净资本限额为( )。

　　A: 1亿元

　　B: 2亿元

　　C: 3亿元

　　D: 5亿元

　　答案:C

　　解析:

　　证券公司从事资产管理业务，应当获得证券监管部门批准的业务资格;公司净资本不低于2亿元，且各项风险控制指标符合有关监管规定，设立限定性集合资产管理计划的净资本限额为3亿元，设立非限定性集合资产管理计划的净资本限额为5亿元。

　　(69) 我国的( )通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债。

　　A: 凭证式国债

　　B: 记账式国债

　　C: 赤字国债

　　D: 非流通国债

　　答案:A

　　解析:我国的凭证式国债通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以凭证式国债收款凭证记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。

　　(70) 下列关于股票基金的说法，正确的是( )。

　　A: 股票基金是指以上市股票为唯一投资对象的证券投资基金

　　B: 股票基金的投资目标侧重于追求资本利得和短期资本增值

　　C: 按基金投资的标的划分，可将股票基金划分为一般股票基金和专门化股票基金

　　D:基金管理人拟定投资组合，将资金投放到一个或几个国家甚至全球的股票市场，以达到分散投资、降低风险的目的

　　答案:D

　　解析:股票基金是指以上市股票为主要投资对象的证券投资基金，而不是以上市股票为唯一投资对象，选项A错误。股票基金的投资目标侧重于追求资本利得和长期资本增值，选项B错误。按基金投资的分散化程度划分，可将股票基金划分为一般股票基金和专门化股票基金，选项C错误。选项D表述正确。

　　(71) ( )是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具。

　　A: 股票

　　B: 债券

　　C: 基金

　　D: 期货

　　答案:C

　　解析:

　　股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域;基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。

　　(72) 1998—2007年，财政部发行了( )次特别国债。

　　A: 1

　　B: 2

　　C: 3

　　D: 5

　　答案:B

　　解析:

　　特别国债是为了特定的政策目标而发行的国债。1998～2007年，财政部发行了2次特别国债。

　　(73) 地方政府债券面向记账式国债承销团招标发行，采用( )招标方式，招标标的为利率。

　　A: 多种价格美国式

　　B: 单一价格荷兰式

　　C: 公开

　　D: 邀请

　　答案:B

　　解析:

　　地方政府债券面向记账式国债承销团招标发行，采用单一价格荷兰式招标方式，招标标的为利率。

　　(74) ( )根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核。

　　A: 中国人民银行、财政部

　　B: 国家发改委、财政部

　　C: 财政部、银监会

　　D: 国资委、中国人民银行

　　答案:B

　　解析:

　　国家发改委会同财政部，根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核。

　　(75) 下列不属于中国证券业协会职责的是( )。

　　A: 教育和组织会员遵守证券法律、行政法规

　　B: 依法维护会员的合法权益，向证券监督管理机构反映会员的建议和要求

　　C: 收集整理证券信息，监管会员

　　D: 制定会员应遵守的规则，组织会员单位从业人员的业务培训，开展会员间的业务交流

　　答案:C

　　解析:

　　根据我国《证券法》，中国证券业协会应履行下列职责：①教育和组织会员遵守证券法律、行政法规;②依法维护会员的合法权益，向证券监督管理机构反映会员的建议和要求;③收集整理证券信息，为会员提供服务;④制定会员应遵守的规则，组织会员单位从业人员的业务培训，开展会员间的业务交流;⑤对会员之间、会员与客户之间发生的证券业务纠纷进行调解;⑥组织会员就证券业的发展、运作及有关内容进行研究;⑦监督、检查会员行为，对违反法律、行政法规或者中国证券业协会章程的，按照规定给予纪律处分。

　　(76) 证券经纪商对客户的证件和委托单审查的目的不包括( )。

　　A: 维护交易的合法性

　　B: 保证相关资料的同一性

　　C: 提高成交的准确率

　　D: 避免造成不必要的纠纷

　　答案:B

　　解析:

　　证券经纪商对客户的证件和委托单审查是为了维护交易的合法性，提高成交的准确率，避免造成不必要的纠纷。

　　(77) 下列属于我国混合资本债券基本特征的是( )。

　　A:期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回。发行之日起10年后发行人具有1次赎回权

　　B: 混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息

　　C:当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于股权资本之后、先于一般债务和次级债务

　　D:混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息

　　答案:C

　　解析:

　　我国的混合资本债券具有4个基本特征：①期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回。发行之日起10年后发行人具有1次赎回权，若发行人未行使赎回权，可以适当提高混合资本债券的利率。②混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息;如果同时出现以下情况：最近一期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。在不满足延期支付利息的条件时，发行人应立即支付欠息及欠息产生的复利。③当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本。④混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务，或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息。

　　(78) 根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为( )。

　　A: 贴现债券、附息债券、息票累积债券

　　B: 实物债券、凭证式债券和记账式债券

　　C: 公募债券、私募债券

　　D: 有担保债券、无担保债券

　　答案:A

　　解析:

　　根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为贴现债券、附息债券、息票累积债券3类。

　　(79) 取得执业证书的从业人员变更聘用机构的，新聘用机构应当在上述情形发生后( )日内向中国证券业协会报告，由中国证券业协会变更该人员执业注册登记。

　　A: 5

　　B: 7

　　C: 10