2019年中级银行从业《法律法规》提高练习（4）
来源：长理培训发布时间：2019-04-20 13:55:22
知识点2 内部控制
单选题
负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责的是( )。
A.工会
B.监事会
C.股东大会
D.普通员工
『正确答案』B
『答案解析』本题考查内部控制。监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。
【相关考点复习】内部控制治理的相关主体
主体类型 具体内容
责任主体 董事会负责保证银行建立并实施充分有效内部控制体系
监督主体 监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责
改进主体 高级管理层负责建立并完善内部组织机构，采取相应风控措施，对内控体系的充分性与有效性进行监测与评估
良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件
多选题
为保证内部控制的有效性，商业银行应当建立( )的组织结构。
A.分工明确 B.总行集中统一领导
C.职责明确 D.相互制衡
E.报告关系清晰
『正确答案』ACDE
『答案解析』本题考查内部控制。银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
多选题
商业银行内部控制的目标包括( )。
A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行
B.保证商业银行实现利润最大化
C.保证商业银行发展战略和经营目标的实现
D.保证商业银行风险管理的有效性
E.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时
『正确答案』ACDE
『答案解析』本题考查内部控制。商业银行内部控制的目标包括四个方面，即保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
多选题
商业银行的内部控制措施包括( )。
A.内控制度
B.风险识别
C.信息系统
D.岗位设置
E.会计核算
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查商业银行内部控制措施。商业银行的内部控制措施包括：(1)内控制度;(2)风险识别;(3)信息系统;(4)岗位设置;(5)员工管理;(6)授权管理;(7)会计核算;(8)监控对账;(9)外包管理;(10)投诉处理。
【相关考点复习】内部控制措施和保障
措施 保障
内容制度
风险识别
信息系统
岗位设置
员工管理
授权管理
会计核算
监控对账
外包管理
投诉处理 信息系统控制
报告机制
业务连续性管理
人员管理
考评管理
内控文化
判断题
内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。( )
『正确答案』错
『答案解析』本题考查内部控制。内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
知识点3 合规管理
单选题
当前，银行业金融机构普遍实施( )的合规管理做法。
A.利润为本
B.创新为本
C.风险为本
D.企业文化为本
『正确答案』C
『答案解析』本题考查合规管理。当前，银行业金融机构普遍实施风险为本的合规管理做法，并把合规管理作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。
单选题
在商业银行的合规管理中，( )应在相关负责人的管理下，协助高级管理层有效管理合规风险，制订并执行风险为本的合规管理计划，实施合规风险识别和管理流程，开展员工的合规培训与教育。
A.审计部门 B.风险部门
C.合规管理部门 D.业务创新部门
『正确答案』C
『答案解析』本题考查合规管理。合规管理部门应在合规负责人的管理下，协助高级管理层有效管理合规风险，制订并执行风险为本的合规管理计划，实施合规风险识别和管理流程，开展员工的合规培训与教育。
多选题
下列各项中，能体现出银行业金融机构经营活动的合规性面临巨大挑战的有( )。
A.银行业金融机构的经营活动日益综合化
B.银行业金融机构的经营活动日益国际化
C.银行业金融机构的业务和产品越来越复杂
D.银行业金融机构的业务人员越来越多
E.合规失效的事件不断暴露
『正确答案』ABCE
『答案解析』本题考查合规管理。随着银行业金融机构的经营活动日益综合化和国际化，业务和产品越来越复杂，合规失效的事件不断暴露，银行业金融机构经营活动的合规性面临巨大挑战。
多选题
有利于商业银行合规风险管理的基本制度主要包括( )。
A.建立对管理人员合规绩效的考核制度
B.建立有效的合规问责制度
C.建立诚信举报制度
D.建立对业务人员合规绩效的考核制度
E.建立金融监管机构对商业银行合规风险行为的监督管理制度
『正确答案』ABC
『答案解析』本题考查合规管理。有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项：一是建立对管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念。二是建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。三是建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。
判断题
合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行基层做起。( )
『正确答案』错
『答案解析』本题考查合规管理。合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识。
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