二、不定项选择题
120、财务与会计人员禁止从事的行为包括（ ）。
Ⅰ.承担与本职岗位有冲突的工作
Ⅱ.未经授权动用本单位的资金、财产
Ⅲ.擅自修改或危害本单位的财务系统
Ⅳ.损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：本题考查证券业财务与会计人员执业行为规范。财务与会计人员禁止从事以下行为：（1）承担与本职岗位有冲突的工作；（2）违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行；（3）违规向其他人员提供自己保管的印章、凭证、钥匙等物品或泄漏密码信息；（4）未经授权动用本单位的资金、财产；（5）擅自修改或危害本单位的财务系统；（6）损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产；（7）损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料；（8）法律法规或自律规则规定的其他行为。
121、财务与会计人员应当客观、公允、及时地判断和反映各项经济活动，依据法律法规、自律规则和机构规程做好（ ）工作。
Ⅰ.会计确认
Ⅱ.会计计量
Ⅲ.会计记录
Ⅳ.会计报告
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：本题考查证券业财务与会计人员执业行为规范。财务与会计人员应当客观、公允、及时地判断和反映各项经济活动，依据法律法规、自律规则和机构规程做好会计确认、计量、记录和报告工作。
122、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十条规定，财务顾问主办人应当具备的条件有（ ）。
Ⅰ.具有证券从业资格
Ⅱ.具备中国证监会规定的投资银行业务经历
Ⅲ.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格
Ⅳ.所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：本题考查财务顾问主办人执业行为规范。《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十条规定，财务顾问主办人应当具备下列条件：（1）具有证券从业资格；（2）具备中国证监会规定的投资银行业务经历；（3）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格；（4）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人；（5）未负有数额较大到期未清偿的债务；（6）最近24个月无违反诚信的不良记录；（7）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；（8）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚；（9）中国证监会规定的其他条件。
123、投资主办人从事投资管理活动，应当遵循（ ）的原则，自觉维护所在证券公司及行业的声誉，公平对待客户，保护投资者合法权益。
Ⅰ.诚实守信
Ⅱ.勤勉尽责
Ⅲ.独立客观
Ⅳ.专业审慎
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：本题考查《证券公司客户资产管理业务规范》。投资主办人从事投资管理活动，应当遵循诚实守信、勤勉尽责、独立客观、专业审慎的原则，自觉维护所在证券公司及行业的声誉，公平对待客户，保护投资者合法权益。
124、《证券公司客户资产管理业务规范》不得注册为投资主办人的情形有（ ）。
Ⅰ.被监管机构采取重大行政监管措施未满三年
Ⅱ.被协会采取纪律处分未满两年
Ⅲ.未通过证券从业人员年检
Ⅳ.尚处于法律法规规定或劳动合同约定的竞业禁止期内
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：C
解析：本题考查《证券公司客户资产管理业务规范》。有下列情形之一的人员，不得注册为投资主办人：（1）不符合本规范第三十一条规定的条件；（2）被监管机构采取重大行政监管措施未满两年；（3）被协会采取纪律处分未满两年；（4）未通过证券从业人员年检；（5）尚处于法律法规规定或劳动合同约定的竞业禁止期内；（6）其他情形。
125、申请投资主办人注册的人员应当具备的条件有（ ）。
Ⅰ.已取得证券从业资格
Ⅱ.具有两年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历
Ⅲ.具有三年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历
Ⅳ.具备良好的诚信记录及职业操守，且最近三年内没有受到监管部门的行政处罚
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：本题考查《证券公司客户资产管理业务规范》。申请投资主办人注册的人员应当具备下列条件：（1）已取得证券从业资格；（2）具有三年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历；（3）具备良好的诚信记录及职业操守，且最近三年内没有受到监管部门的行政处罚；（4）协会规定的其他条件。
126、保荐代表人出现（ ）情形，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。
Ⅰ.未完成或者未参加辅导工作
Ⅱ.未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽责
Ⅲ.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题
Ⅳ.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：本题考查保荐代表人违反有关规定的法律责任或被采取的监管措施。保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格：（1）尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题；（2）未完成或者未参加辅导工作；（3）未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽责；（4）因保荐业务或其具体负责保荐工作的发行人在保荐期间内受到证券交易所、中国证券业协会公开谴责；（5）唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作；（6）严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形。
127、保荐总结报告书应当包括的内容有（ ）。
Ⅰ.发行人的基本情况
Ⅱ.保荐工作概述
Ⅲ.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况
Ⅳ.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：本题考查保荐代表人执业行为规范。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。保荐总结报告书应当包括下列内容：（1）发行人的基本情况；（2）保荐工作概述；（3）履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况；（4）对发行人配合保荐工作情况的说明及评价；（5）对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价；（6）中国证监会要求的其他事项。
128、《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十八条规定，保荐机构应当建立健全保荐工作的内部控制体系，切实保证（ ）及其他保荐业务相关人员勤勉尽责，严格控制风险，提高保荐业务整体质量。
Ⅰ.保荐业务负责人
Ⅱ.内核负责人
Ⅲ.保荐业务部门负责人
Ⅳ.保荐代表人
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：本题考查保荐代表人执业行为规范。《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十八条规定，保荐机构应当建立健全保荐工作的内部控制体系，切实保证保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人、项目协办人及其他保荐业务相关人员勤勉尽责，严格控制风险，提高保荐业务整体质量。
129、证券研究报告可以使用的信息来源包括（ ）。
Ⅰ.上市公司按照法定信息披露义务通过指定媒体公开披露的信息
Ⅱ.政府部门、行业协会、证券交易所等机构发布的政策、市场、行业以及企业相关信息
Ⅲ.经公众媒体报道的上市公司及其子公司的其他相关信息
Ⅳ.证券公司、证券投资咨询机构通过上市公司调研或者市场调查，从上市公司及其子公司、供应商、经销商等处获取的信息，包括内幕信息和未公开重大信息
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：B
解析：本题考查投资顾问相关人员发布证券研究报告应遵循的执业规范。证券研究报告可以使用的信息来源包括：（1）政府部门、行业协会、证券交易所等机构发布的政策、市场、行业以及企业相关信息；（2）上市公司按照法定信息披露义务通过指定媒体公开披露的信息；（3）上市公司及其子公司通过公司网站、新闻媒体等公开渠道发布的信息，以及上市公司通过股东大会、新闻发布会、产品推介会等非正式公告方式发布的信息；（4）证券公司、证券投资咨询机构通过上市公司调研或者市场调查，从上市公司及其子公司、供应商、经销商等处获取的信息，但内幕信息和未公开重大信息除外；（5）证券公司、证券投资咨询机构从信息服务机构等第三方合法取得的市场、行业及企业相关信息；（6）经公众媒体报道的上市公司及其子公司的其他相关信息；（7）其他合法合规信息来源。
130、证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应当建立健全（ ）等关键环节的管理制度，加强流程管理和内部控制。
Ⅰ.信息收集
Ⅱ.质量控制
Ⅲ.合规审查
Ⅳ.证券研究报告制作
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：本题考查投资顾问相关人员发布证券研究报告应遵循的执业规范。证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应当建立健全研究对象覆盖、信息收集、调研、证券研究报告制作、质量控制、合规审查、证券研究报告发布以及相关销售服务等关键环节的管理制度，加强流程管理和内部控制。
湘公网安备:43011102000856号 
点击加载更多评论>>