商业银行负债业务：2013年估价相关知识考点剖析：金融业务

2013年估价相关知识考点剖析：金融业务 来源：233网校2013年2月21日【233网校：中国教育考试第一门户】
第四节 金融业务

一、商业银行负债业务
㈠ 银行结算帐户的开立和使用
按存款人开立帐户属地不同，银行结算帐户可分为属地存款帐户和异地存款帐户。
⑴ 基本存款帐户。指存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要而开立的银行结算帐户。它是存款人的主办帐户，存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取都应通过该帐户办理。单位银行结算帐户的存款人只能在银行开立一个基本存款帐户，而开立、变更、撤消其他三类帐户，都必须凭基本存款帐户开户登记证办理相关手续，并在开户登记证上记载清楚。基本存款帐户是单位开立其他银行帐户的前提，其他三类单位银行结算帐户则是其功能和作用的补充。
⑶ 专用存款帐户。指存款人按照国家法律、行政法规的规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使用的，可以开立专用存款帐户。主要用于办理各项专用资金收付，支取现金应按照《人民币银行结算账户管理办法》的具体规定办理。
银行存款账户的开立是银行开展竞争的一种重要手段，也是我国支付体系的一个重要组成部分，是中国现代化支付系统的基础。
⑴ 对公存款业务。主要包括单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、单位外汇存款等，商业银行还可以对中资保险公司法人办理保险公司协议存款。
②单位定期存款。指存款单位按有关规定将其所拥有的暂时闲置不用的资金，按约定期限存入银行的整存整取存款。具体期限分为3个月、6个月和1年，可以全部或部分提前支取，提前支取部分按当日人民银行公告的单位活期存款利率记息。
④单位协定存款。指存款单位与其银行结算帐户的开户银行书面约定结算帐户的最低留存额度，超过协定额度的结算存款与额度内结算存款分别按人民银行公告的单位协定存款利率和单位活期存款利率记息的存款业务。
①活期储蓄存款。指储户凭有效身份证件开立帐户、可随时存取的存款。每年6月30日为结息日，按结息日中国人民银行公告的活期储蓄存款利率记息，所得利息在扣除利息所得税后转入本金。
㈢ 利息和利率
计算利息的方法分为单利和复利两种。单利是指计算利息时，不论期限长短，仅按本金计算利息，所生利息不加入本金重复计算利息；复利是指计算利息时，要按一定期限（如1年）将所得利息加入本金再计算利息，逐期滚算，俗称“利滚利”。
固定利率是指在整个借款期间利率不变，不因市场利率的波动而改变。其最大特点是简便易行，便于计算和掌握借款成本。在借款期限较短或市场利率变化不大的条件下，一般采用固定利率。
市场利率是指在资金市场上由资金供求关系自发形成的利率，受影响市场资金供给和需求的各种因素制约。
市场利率与公定利率有密切联系。政府在确定公定利率时，需要考虑市场利率的动态变化以及影响市场资金供求因素的变化，并且通过调整公定利率引导市场利率的变动，从而达到调节经济的目的。

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