2019年咨询工程师组织与管理第二章：银行对贷款项目的评估

 

　　在对贷款项目评估时，评估内容一般都超出项目本身，除通常在项目评估中进行的市场分析、建设方案评价、投资估算、财务评价等内容外，往往将对借款人资信评价、财务评价以及贷款项目的评估合在一起进行。与传统项目评估的内容相比，还要进行的评价主要包括以下几个方面：

 

　　（一）借款人资信评价

 

　　1.借款人概况。

 

　　2.经营者素质。

 

　　3.借款人经营情况及未来发展前景。

 

　　4.借款人财务状况及偿债能力评估。

 

　　主要包括资产负债分析，盈利能力分析，现金流量分析。

 

　　主要评价指标有：

 

　　（1）偿债能力分析：

 

　　流动比率＝流动资产/流动负债

 

　　速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债

 

　　保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收账款净额）/流动负债

 

　　利息支付倍数＝税息前利润/利息费用

 

　　长期负债与营运资金比率＝长期负债/（流动资产－流动负债）

 

　　应收账款周转率＝销售收入/平均应收账款

 

　　应收账款周转天数=360/应收账款周转率

 

　　（2）资本结构分析

 

　　股东权益比率＝（股东权益总额/资产总额）×100%

 

　　资产负债比率＝（负债总额/资产总额）×100%

 

　　长期负债比率＝（长期负债/资产总额）×100%

 

　　股东权益与固定资产比率＝（股东权益总额/固定资产总额）×100%

 

　　（3）经营效率分析

 

　　（4）盈利能力分析

 

　　资产收益率＝（净利润/平均资产总额）×100%

 

　　股东权益率＝（税后利润/平均股东权益）×100%

 

　　（5）投资收益分析

 

　　投资收益率＝投资收益/平均投资额

 

　　（6）财务结构分析

 

　　资本化比率＝[长期负债合计/（长期负债合计＋所有者权益合计）]×100%

 

　　固定资产净值率＝（固定资产净值/固定资产原值）×100%

 

　　资本固定化比率＝[（资产总计－流动资产合计）/所有者权益合计]×100%

 

　　5.借款人信用状况评价

 

　　主要调查借款人基本账户、信用等级、借款总额和还本付息情况、银行存款和借款、还本付息等情况，评价借款人在银行存量贷款的风险状况。

 

　　6.项目公司的评价

 

　　（二）项目基本情况评价

 

　　包括：项目建设的必要性、项目的市场分析与市场定位、项目建设合法性分析、同类竞争项目的比较、SWOT综合分析、根据被评估项目的市场前景和市场竞争能力分析，预测项目的销售计划和销售价格，评估影响销售计划实现的风险状况、建设规模与产品方案、工艺技术、设备与配套设施情况、项目开发周期及工程进度计划、项目建设条件评价、相关单位的资质评价、项目投资估算、资金来源及投资计划评价，确认投资估算合理性、资金缺口额度，以及拟发放贷款额度、项目财务分析。

 

　　（三）贷款方式分析

 

　　（四）银行效益和贷款风险分析

 

　　（1）银行效益评估。主要包括流动性评估和银行相关效益评估。

 

　　（2）贷款风险及防范措施。

 

　　为减少风险，还要对采用何种担保方式贷款进行分析，主要包括：①信用贷款方式；②保证担保贷款方式；③抵（质）押担保贷款方式。

 

　　（五）项目总体评价

 

　　总结分析评价结果，提出是否贷款、贷款额度、贷款期限、还款方式和风险防范措施等方面的结论和建议。