西藏2020年国家电网招聘考试会计考点：内部控制文档

来源：长理培训发布时间：2019-12-23 15:36:05

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自我评价报告
　　《基本规范》第四十六条规定，企业应当结合内部监督情况，当期（一般于年度终了）对内部控制的有效性进行自我评价，出具或披露年度自我评价报告。
　　（六）内部控制文档记录与保管
　　《基本规范》第四十七条规定，企业应当以书面或者其他适当的形式妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。也就是说，内部控制建立与实施过程应当“留有痕迹”，内部控制文档不足本身也可视作为一项控制缺陷。按照内部控制要素分类，相关文档记录包括：
　　1.内部环境文档，一般包括组织结构图、权限体系表、岗位职责说明、员工守则、董事会和监事会成员履历、发展战略规划、企业文化手册、人力资源政策等。
　　2.风险评估文档，一般包括风险评估流程、风险评估过程记录、风险评估报告、风险矩阵等。
　　3.控制活动文档，一般包括系列应用指引中的各项流程控制文档，具体由企业经营活动实际情况确定。
　　4.信息与沟通文档，一般包括客户调查问卷、财务报告、经营分析报告、董事会及专业委员会会议、经理办公会议、财务例会等重要会议纪要、举报投诉记录等。
　　5.内部监督文档，一般包括往来款项询证函、资产盘点报告、审计计划、审计项目计划、年度内部审计工作总结、审计报告、审计意见书、审计决定书、整改情况说明材料、员工合理化建议记录、专项监督实施方案和过程记录、专项监督报告、内部控制自我监督检查及测试记录、内部控制自我评价报告等。

附 2020年国内国际时政资料供参考：

但我觉得我们家的人都有这样一种精神，越遇到挑战越是兴奋。这四年的时间，我遇到过很多挑战。比如客人喝醉酒闹事、或者客栈突然间停电、或者水管忽然爆裂……每次我都能够冷静地去处理。现在如果让我再去经营任何一家客栈，80%以上的问题我应该都能轻松处理。

开客栈的这四年，我所看到的世界，更多的是人的精神世界。但每年基本上也会有两个月左右的时间外出旅行。

辞职时我写下那句话，并不是简单地说我要看自然的山水。人的精神世界本身，也是我作为一个心理学老师想要去看的。

在开客栈期间，我有了自己的女儿。她出生三个月就开始跟着我和丈夫一起旅行。迄今为止，除了西藏和新疆，别的省份她都去过了。

如今，我女儿马上三岁了，她要开始读幼儿园，慢慢有她自己的生活。我也有了更多属于自己的时间。所以我想重新去做心理老师，毕竟我对这个职业还是有非常深厚的感情。当年辞职，不是因为我厌倦，而是因为我还有很多别的梦想。

所以最近我搬家到了绵阳，这里有一群很有意思的朋友，我们可以一起去做一些关于心理的工作。

目前，我的打算就是把我的心理专业做得更好，也服务更多的人。至于将来，我没想那么远。如果有一天，我觉得远方有更精彩的世界值得去看，那我们一家三口可能会一起开启一段新的旅程。

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