上海2020年国家电网公司招聘考试财务管理资料：现金管理

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  现金管理  
一、现金管理的目的与内容
为了说明现金管理的目的与内容，必须了解企业持有现金的动机。
（一）企业持有现金的动机
主要有：支付动机、预防动机、投机动机。
（二）现金管理的目的
现金管理的目的是在保证企业生产经营所需现金的同时，节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入。现金管理应力求做到既保证企业交易所需资金，降低风险，又不使企业有过多的闲置现金，以增加收益。
（三）现金管理的内容：
1、编制现金收支计划，以便合理地估计未来的现金需求。
2、对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款。
3、用特定的方法确定最佳的现金余额，当企业实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。
二、最佳现金余额的确定
现金是一种流动性最强的资产，又是一种盈利性最差的资产。现金过多，会使企业盈利水平下降，而现金太少，又有可能出现现金短缺，影响生产经营。在现金余额问题上，也存在风险与报酬的权衡问题。在西方财务管理中，确定最佳现金余额的方法很多，比较常用的方法包括：

附 2020年国内国际时政资料供参考：
 

1.当地时间12月15日，国务委员兼外长王毅在马德里出席亚欧外长会议期间同欧盟外交与安全政策高级代表博雷利会谈，并共同会见记者。

2.《联合国气候变化框架公约》(以下简称《公约》)第25次缔约方会议，即联合国气候变化大会原定13日闭幕。由于与会国家就减少温室气体排放力度等多项议题立场不一，会议延期两天至15日。

3.第三届世界青年论坛国际和平与安全分论坛15日在埃及沙姆沙伊赫举行。埃及总统塞西、阿拉伯国家联盟秘书长盖特等政要在论坛上呼吁国际社会加强合作，共同维护国际和平与安全。

4.第十二届中日韩卫生部长会议15日在首尔举行。中国国家卫生健康委主任马晓伟率团出席会议。日本厚生劳动大臣加藤胜信、韩国保健福祉部长官朴淩厚以及来自中日韩三国卫生部门、世界卫生组织西太区和中日韩秘书处的代表50余人参加了会议。

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