安徽2020年国家电网公司招聘考试财务管理资料：营运资金的管理原则

营运资金的管理原则
企业的营运资金在全部资金中占有相当大的比重，而且周转期短，形态易变，所以是企业财务管理工作的一项重要内容。实证研究也表明，财务经理的大量时间都用于营运资金的管理。企业进行营运资金管理，必须遵循以下原则。
(一)认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量
企业营运资金的需要数量与企业生产经营活动有直接关系，当企业产销两旺时，流动资产会不断增加，流动负债也会相应增加；而当企业产销量不断减少时，流动资产和流动负债也会相应减少。
(二)在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金
在营运资金管理中，必须正确处理保证生产经营需要和节约合理使用资金二者之间的关系。要在保证生产经营需要的前提下，遵守勤俭节约的原则，挖掘资金潜力，精打细算地使用资金。
(三)加速营运资金周转，提高资金的利用效果
营运资金周转是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。在其他因素不变的情况下，加速营运资金的周转，也就相应地提高了资金的利用效果。因此，企业要千方百计地加速存货、应收账款等流动资产的周转，以便用有限的资金，取得最优的经济效益。
(四)合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力
流动资产、流动负债以及二者之间的关系能较好地反映企业的短期偿债能力。流动负债是在短期内需要偿还的债务，而流动资产则是在短期内可以转化为现金的资产。因此，如果一个企业的流动资产比较多，流动负债比较少，说明企业的短期偿债能力较强；反之，则说明短期偿债能力较弱。但如果企业的流动资产太多，流动负债太少，也并不是正常现象，这可能是因流动资产闲置流动负债利用不足所致。根据惯例，流动资产是流动负债的一倍是比较合理的。

1.中共中央政治局委员、中央外事工作委员会办公室主任杨洁篪16日在北京出席纪念中国人民外交学会成立70周年招待会并致辞。

2.中国文化和旅游部与老挝新闻文化旅游部共同主办的“中国-老挝旅游年”闭幕式16日在北京举行，全国人大常委会副委员长白玛赤林和老挝国会主席巴妮等嘉宾出席活动。

3. 全国政协专门委员会工作会议16日在北京举行。会议的主要任务是，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻中共十九届四中全会精神和中央政协工作会议精神，研究部署进一步加强改进全国政协专委会工作和制度建设，更好发挥人民政协专门协商机构的作用。中共中央政治局常委、全国政协主席汪洋出席会议并讲话，全国政协副主席张庆黎作总结讲话。

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