2020年山东国家电网公司招聘考试金融考点：商业银行内部控制简介

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 第一部分 商业银行内部控制简介
一、商业银行内部控制的含义
从广义上说，内部控制是组织机构在经营管理过程中，为保证管理有效、资产安全、会计数据准确真实及为鼓励遵守既定管理政策而采取的所有相应的方法和手段。而对商业银行来说，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。真正的内部控制机构，应是贯穿于商业银行各项业务活动全过程的控制系统，包括完善的规章制度、可行的操作规程、严密的控制程序和预警预报系统。各商业银行应充分认识到内控制度建设的重要性，自发地而不是被动地加强内控制度的建设，并作为其生存和发展的首要任务来抓，达到认识和实践的统一。
从理论上讲，内部控制的含义本身包括以下评价内容和标准：一是内部控制制度的客观存在性；二是内部控制制度的可操作性和有效性；三是职责履行与内部监督的独立性。
二、商业银行内部控制的目标和原则
（一）商业银行内部控制的目标
1．确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
2．确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
3．确保风险管理体系的有效性。
4．确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

附 2020年国内国际时政资料供参考：
 

3.阐述具体对策。

(1)行政执法部门可以针对一线执法人员的特殊情况拟定内部文件，对于文件所涉及的内容进行征集意见、听证、科学讨论，从而通过完善制度规范来保障工作人员的执法权益、休息权利，进而真正关注到工作人员的日常生活、工作情况。

(2)媒体对于这类正能量的事迹积极进行广泛宣传。比如可以借助官方发布信息、新闻稿的方式，将事件的来龙去脉向公众予以说明，及时打消公众的疑虑;也可以通过与电视台、短视频平台合作制作优秀典型人物事迹短片的方式，汇总这些优秀典型事迹加以宣传，增强群众对于公职人员的信赖感和认可度。

(3)工作人员严格约束自身行为，提升对本职工作的履职履责能力。在日常执法中秉承着依法依规、严格执法的原则，树立自身的良好形象。

(4)公众对于一线执法人员多一些理解和支持，认可他们的付出，肯定他们的作为。在社会中营造中相互关爱、相互理解的优良氛围。

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