广东2020年南方电网招聘考试金融类高频考点：低质量贷款

银行面临的风险是指对预期收入的不确定性，这种预期的不确定性会提高银行股票价值计算公式中的贴现因子，从而降低银行价值。
银行面临的经营环境复杂多变，银行主要承担的风险可以主要分为以下五类：信用风险、流动性风险、利率风险、清偿力风险、盈利性风险。对这几类风险，银行分别设计了衡量的指标。
信用风险①低质量贷款/贷款总额② 贷款净冲销额/贷款余额③ 每年提留的贷款损失准备/贷款总额④ 累计贷款损失准备/贷款总额
信用风险指由于债务人违约而导致贷款或投资等银行持有的资产不能收回本息，而给银行造成损失的可能性。由于银行持有的股东资本相对于资产总值来说很小，只要贷款中一小部分变为坏账就会使银行处于破产边缘。以下是四种广泛使用的银行信用风险指标，反映了银行面临的多种实际和潜在的信用风险程度及银行为此所做的准备情况。
贷款净冲销额是已经被银行确认为坏账并冲销的贷款损失，扣除后来又收回部分的差额，反映由信用风险带来的贷款真实损失情况。上述两个比率指标衡量了银行贷款资产的质量状况，比值增大，银行的信用风险增加，贷款资产质量变得更差，银行越有可能处于破产边缘。
低质量贷款有三部分：不良资产、可疑贷款、重组贷款资产。相应的也有三种低质量资产对贷款总额的比率。不良资产指逾期90天以上的贷款；可疑贷款是因债务人未能按约支付利息而引起银行对其偿债能力产生怀疑的贷款，未按约支付利息往往是债务人财务状况恶化，最终无力偿还本息的先兆；重组贷款资产是当债务人财务状况恶化，银行为避免贷款债权最终无法收回，有时会以延期、降息等方式同债务人进行债务重组的这部分贷款。低质量贷款的信用风险很高，是产生未来贷款损失的主要来源。
银行每年从年度费用中提取贷款损失准备，以弥补未来贷款可能发生的损失，是对未来可能出现的贷款损失的估计和预防。
指标与上一指标比值越高，表明银行抗风险能力越强
流动性风险①现金资产国库券/总资产② 净贷款/总资产③证券资产/总资产④ 易变负债/负债总额⑤ 短期资产/易变负债⑥预期现金流量比
利率风险①利率敏感比例=利率敏感性资产/利率敏感性负债②利率敏感性缺口 = 利率敏感性资产－利率敏感性负债③未保险存款/总存款④银行账面资产/该资产估计的市场价值⑤固定利率贷款和证券/浮动利率贷款和证券⑥固定利率负债/浮动利率负债⑦股本资本的账面价值/股本资本的市场价值
清偿力风险①资本/银行总资产②资本/风险资③《巴塞尔协议》中资本充足率指标④ 资产增长率与核心资本增长率⑤ 留存盈利比率。
盈利性风险①银行股本收益率和资产收益率的标准差或方②税后利润的标准差或方差。
银行业其它风险①欺诈风险②通货膨胀风险③汇率风险④国家风险⑤ 犯罪风险
比例分析法以绩效评估的各种指标为基础对银行的经营业绩作出评价，但孤立的指标毫无意义，只有在比较中才能说明问题。
有两种比较分析的方法：趋势比较法和横向比较法。
趋势比较法是同该银行历史上的指标值进行比较，分析银行经营发展趋势，并对未来情况作出预测；
横向比较是将该行的绩效评估指标与同业平均水平或竞争对手进行横向比较，反映出该行经营中的优势与不足.
股本收益率=-=资产收益率ⅹ权益乘数
附 2020年国内国际时政资料供参考：
 

守护国宝便是守护祖训与文脉。在央视《国家宝藏》节目中，身为“五代故宫人”的梁氏家族，奋然参加抗战文物南迁的感人故事，就生动演绎了国之重器何以是祖先魂魄所依，甚至成为守护者的毕生信仰。而今，随着中国综合国力的不断强大，炎黄子孙有能力也有义务守护国家宝藏。何鸿燊先生的善举，堪为马首是瞻——类似的善举，已经成为流失文物回家的重要渠道，这是民族复兴的盛世气象，也是炎黄子孙的孝亲心肠。

然而，我们在向为流失文物回归努力的人们致敬的同时，也要注意到，一段时间以来，在厚利驱动下，不少文物和艺术品通过非法途径流失国外。有文物专家分析，历史上文物流失的主要原因是外国掠夺，而现在文物流失主要是因为走私，且后者文物流失的数量已经大大超过前者。

流失文物回归原属地，这一文物保护原则，已是国际共识。“马首”归来，我们畅通接国宝回家的“来路”值得庆幸。但同时也必须意识到，阻止珍贵文物继续被盗卖被走私出境，堵住国宝流失的“去路”已成当务之急。

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