宁波监管局：围绕中心 服务大局 跟踪年报审计防范化解重大风险

一、坚持风险导向，分类监管施策。利用年报报备资料，充分发挥其对证券资格审计机构熟悉情况、掌握风险的就地就近优势，实施更具针对性和有效性的年报审计监管计划。年初，我局即结合日常监管，按照年度重点工作安排，制定了年报审计监管计划，明确划分各事务所本年度风险审计客户，明确重点监管公司、监管分类、公司重点关注事项等内容。并根据计划要求和分工，专门组织相关处室进行研讨，对本年度重点监管公司进行逐一分析和讨论，提出风险点，确定关注重点，明确分类监管方向和要求，为后期监管奠定基础。

二、强化分析交流，开展风险提示。我局在财政部年报审计会议后第一时间对连辖区内的证券资格审计机构提出年报审计跟踪工作要求，有效防范风险切实提高审计质量。建立工作联系群提醒审计机构报备业务清单和高风险业务年报审计计划。在阅读审计计划、了解审计对象公开信息之后，对重点监管公司审计业务采取普遍关注、个别约谈的方式进行风险提示。

三、结合债务监管，摸排金融风险。根据服务打赢防范化解重大风险攻坚战的要求，在监管的证券资格审计机构客户中选择了7家政府融资平台公司作为本年度重点关注企业。通过对上述公司的年报审阅工作、调阅会计师事务所审计底稿以及与项目负责人座谈的方式，关注政府融资平台公司的债务风险，提醒相关审计机构引起重视。

四、结合疫情发展，把握行业困境。2020年初突如其来的疫情，正好卡在信息披露和企业年度审计的关键时期，也是审计机构执业的传统忙季。从对辖区内证券资格会计师事务所的线上调研发现，疫情防控措施对中介机构开展工作带来了重大影响，尽管证监部门采取了延缓上市公司报告披露的时间，但参与调研的审计机构反映仍存在诸多困难。线上调研工作通过设置量化指标来评判存在的问题，分析原因并提出审计机构在发挥职能作用方面存在问题的解决方案。